ООО построило здание цеха хозяйственным способом. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
ООО построило здание цеха хозяйственным способом

ООО построило здание цеха хозяйственным способом .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО построило здание цеха хозяйственным способом. В его стоимость включены следующие расходы (в млн. руб.): - материалы – 2, 36 (в т.ч. НДС); - заработная плата рабочих – 0,7 (без страховых взносов); - услуги субподрядчиков – 1,18 млн. (в т.ч. НДС). Здание построено и введено в эксплуатацию в ноябре 2018г. Строительство длилось 3 месяца – сентябрь, октябрь, ноябрь 2018г. Расходы распределялись по месяцам равномерно. Отразить эти операции на счетах бухгалтерского учета. Рассчитать суммы НДС за 3 и 4 квартал 2018г.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

№ п/п
Содержание операции Дебет Кредит Сумма, млн. руб.
1 Приобретены строительные материалы 10 60 2
2 Отражен НДС 19 60 0,36
3 Отражена стоимость материалов 08 10 2
4 Начислена заработная плата 08 70 0,7
5 Начислены страховые взносы 08 69 0,21
6 Отражены услуги субподряда 08 60 1
7 Отражен НДС 19 60 0,18
8 В ноябре объект принят к учету
(2 + 0,7 + 0,21 + 1) 01 08 3,91
9 Начислен НДС
(3,91 - 1) * 18% = 19 68 0,52
Налоговая база по НДС при выполнении СМР определяется как стоимость этих работ. В указанную стоимость включаются все затраты налогоплательщика, фактически понесенные им при строительстве основных средств.
Если к выполнению строительно-монтажных работ частично привлекаются сторонние организации, то стоимость строительных работ, выполненных подрядчиками, не должна быть включена в налоговую базу (см . решение ВАС РФ от 06.03.2007 № 15182/06 и постановление ФАС Уральского округа от 14.01.2008 № Ф09-11071/07-С2).
При осуществлении СМР хозяйственным способом налогоплательщик может предъявить к вычету следующие суммы НДС:
НДС, уплаченный поставщикам при приобретении материалов, работ, услуг, использованных в ходе строительных работ.
НДС, уплаченный продавцу объекта незавершенного капитального строительства, впоследствии достроенного хозяйственным способом.
НДС, который был начислен при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
При этом суммы НДС, указанные в п

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу