Общество «Восток» в текущем налоговом периоде реализовало 1000 ед. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Общество «Восток» в текущем налоговом периоде реализовало 1000 ед

Общество «Восток» в текущем налоговом периоде реализовало 1000 ед .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Общество «Восток» в текущем налоговом периоде реализовало 1000 ед. продукции собственного производства стоимостью 1800 руб. каждая, (без учета НДС). Денежными средствами было оплачено 70% реализованной продукции, в оплату 10% продукции покупателем был выдан вексель под 10% годовых, который был погашен через 30 дней; оставшиеся 30% продукции были обменены на сырье, которое было получено и оприходовано в течение налогового периода. Также в этом налоговом периоде 20 ед. продукции было передано безвозмездно детскому дому. Для производства продукции было приобретенном сырья на сумму 1,8 млн. руб., в т.ч. НДС, при этом на партию товара стоимостью 120 тыс. руб. не был предоставлен счет-фактура. Кроме этого. Общество произвело авансовый платеж в счет поставок будущих периодов в размере 380 тыс. руб., аванс предусмотрен условиями договора. Общество уплатило пени за просрочку уплаты налогов в размере 20 тыс. руб. Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет Обществом по итогам налогового периода.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Исчисление и уплата НДС регламентируется Главой 21 НК РФ. Объект налогообложения определен в ст. 146 НК РФ., так НДС рассчитывается по отгрузке, поэтому при реализации компания составляет счет-фактуру и исчисляет НДС на сумму:
- реализация товара: 1 000*1 800=1 800 000 руб.;
- НДС (при ставке 20%) 1 800 000*20%=360 000 руб.
Если 30% от реализации были обмены на сырье, то покупатель становиться продавцом и на эти 30% обязан выписать документы на реализацию ( накладную и счет-фактуру), по которым НДС нашей организацией может быть принят к вычету на основании ст . 171 НК РФ:
1 800 000*30%=540 000 руб.
НДС 540 000*20%=108 000 руб.
НДС при безвозмездной передачи товара в большинстве случаев оплачивается в общем порядке, но так как детский дом - это государственное или муниципальное учреждение, то на основании подп

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу