На основе исходных данных составить оборотную ведомость (приложение 1)

Журнал хозяйственных операций с бухгалтерскими проводками
Содержание Сумма Дебет Кредит
1. Получен краткосрочный кредит банка 20000 51 66
2. Начислена амортизация цеха 1000 20 02
3. Начислена амортизация основных средств общепроизводственного назначения 1500 25 02
4. Начислена заработная плата управленческому персоналу 2000 26 70
5. Списаны общехозяйственные и общепроизводственные расходы - ?; 1500 20 25
6. Выпущена готовая продукция - ? (остатка незавершенного производства на конец отчетного периода нет); 2500 43 20
7. Оплачены материалы поставщикам 1800 60 51
8. Отгружена покупателям готовая продукция (в учете признана выручка) на сумму 12 000, в т.ч. НДС – 20 %. 12000 62 90
НДС 12000*20/120 2000 90 68
Себестоимость отгруженной продукции составляет 5000 90 43
Списаны управленческие расходы 2000 90 26
9. Выявлен финансовый результат от продаж - 12000 -2000 -5000 -2000 3000 90 99
10. Проданы основные средства      
их первоначальная стоимость 3000 91 01
сумма накопленной амортизации 2000 02 91
цена продажи – 3600, в том числе НДС – 20 % . 3600 62 91
НДС 3600*20/120 600 91 68
Финансовый результат от реализации основного средства 2000 91 99
11. На конец отчетного период произведена переоценка основных средств, коэффициент переоценки – 1, 25.      
Доначислена первоначальная стоимость основных средств 6800*1,25 - 6800 1700 01 83
Доначислена амортизация основных средств 3800*1,25 - 3800 950 83 02
Начислен налог на прибыль (3000 + 2000)*20% 1000 66 68
Итого 69150    
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за отчетный период
№ счета Наименование счета Сальдо на начало Обороты за ____ Сальдо на конец
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 6800   1700 3000 5500  
02 Амортизация основных средств   3800 2000 3450   5250
10 Материалы 3500       3500  
20 Основное производство     2500 2500    
25 Общепроизводственные расходы     1500 1500    
26 Общехозяйственные расходы     2000 2000    
43 Готовая продукция 10000   2500 5000 7500  
51 Расчетные счета 3500   20000 1800 21700  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   8000 1800     6200
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 8000   15600   23600  
63 Резервы по сомнительным долгам   1000       1000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам       20000   20000
68 Расчеты по налогам и сборам   6000   3600   9600
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   1000       1000
70 Расчеты с персоналом по оплате труда       2000   2000
80 Уставный капитал   12000       12000
83 Добавочный капитал     950 1700   750
90 Продажи     12000 12000    
91 Прочие доходы и расходы     5600 5600    
99 Прибыли и убытки      1000 5000   4000
Итого   31800 31800 69150 68150 61800 61800
Баланс на конец отчетного периода
АКТИВ ПАССИВ
  На нач