На основе данных приведенных в таблице проведите анализ деятельности предприятия

Рассчитаем основные показатели производственной деятельности предприятия:
1.1. Производительность труда одного ППП, руб.:
ПтрППП=QЧППП
Q – объем выпущенной продукции;
ЧППП – численность промышленно-производственного персонала.
а) план13200000/12 = 1 100 000
б) факт15 600 000/12 = 1 300 000
1.2. Производительность труда основных рабочих (руб.):
Пртр.р=QЧр
Чр – численность основных рабочих.
а) план13 200 000/10 = 1 320 000
б) факт15 600 000/10 = 1 560 000
Продукция на рубль оплаты труда, руб.:
QФОТ=QФОТ
ФОТ – фонд оплаты труда
а) план13200/1335 = 9,89
б) факт15600/1850 = 8,43
Материалоотдача, руб.:
МО=QЗМ
ЗМ – затраты материалов
а) план13200/5200 = 2,53846 = 2,54
б) факт15600/6985 = 2,23335 = 2,23
4. Фондоотдача, руб.:
ФО=QФ
Ф – основные производственные фонды.
а) план13200/2100 = 6,28571 = 6,29
б) факт15600/2190 = 7,12328 = 7,12
5. Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов:
Кобор=QОСср
ОСср – оборотные средства в ТМЦ
а) план13200/2733 = 4,8
б) факт15600/5800 = 2,7
6. Затраты на один рубль товарной продукции, коп.:
Z=СбQ∙100 коп.
Сб – себестоимость продукции
а) план
890013200∙100=67,4
б) факт
12100 15600∙100=77,6
7. Прибыль (П), тыс. руб.:
П = Q – Сб
а) план13200 – 8900 = 4300
б) факт15600 – 12100 = 3500
8. Рентабельность производства (Р), %:
Р=ПФ+ОСср∙100%
а) план
43002100+2733∙100%=43004833∙100%=89,0
б) факт
3500 2190+5800∙100%=35007990∙100=43,8
8.1. Рентабельность продукции, %:
Рпр=ПСб∙100%
а) план
43008900∙100%=48,3
б) факт
3500 12100∙100%=28,9
Запишем результаты расчетов в исходную таблицу.
Таблица 10.2 – Анализ влияния показателей экстенсивности и интенсивности на изменение объема продукции
Показатель План Факт Отклонение
Абсолютное Относительное, %
1 2 3 4=3-2 5=4/2·100%
1. Выручка от продаж (объем выпущенной продукции), тыс. руб. 13200 15600 +2400 18,2
2. Численность промышленно-производственного персонала, чел.
В т.ч. основных рабочих 12
10 12
10 -
- -
-
3.Фонд оплаты труда, тыс. руб. 1335 1850 +515 38,6
4. Материальные затраты, тыс. руб. 5200 6985 +1785 34,3
5. Основные производственные фонды, тыс . руб. 2100 2190 +90 4,3
6. Оборотные средства в товарно-материальных ценностях, тыс. руб. 2733 5800 +3067 112,2
7. Себестоимость выпущенной продукции, тыс. руб. 8900 12100 +3200 36,0
8. Производительность труда одного ППП, руб. 1 100 000 1 300 000 +200 000 18,2
9. Продукция на рубль оплаты труда, руб. 9,89 8,43 -1,46 -14,8
10. Материалоотдача, руб. 2,54 2,23 -0,31 -12,2
11. Фондоотдача, руб. 6,29 7,12 +0,83 13,2
12. Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов 4,8 2,7 -2,1 -43,8
13.Затраты на один рубль товарной продукции, коп. 67,4 77,6 +10,2 15,1
14. Прибыль, тыс. руб. 4300 3500 -800 -18,6
15. Рентабельность, % 89,0 43,8 -45,2 -
Выводы. Данные таблицы свидетельствуют о том, что предприятие выполнило плановое задание по всем количественным показателям. А вот значение нескольких качественных показателей ниже запланированного уровня.
Объем выпущенной продукции превышает план на 2400 тыс. руб. (18,2%). При этом численность ППП не изменилась. В результате производительность труда ППП повысилась на 200 тыс. руб. (18,2%). Соответствует плановому уровню и численность основных рабочих. Их производительность труда повысилась на 240 тыс. руб. (1560-1320) или на 18,2% (240/1320·100).
Прирост фонда оплаты труда составил 515 тыс. руб. (38,6%). Выпуск продукции на рубль оплаты труда снизился на 1,46 руб. (14,8%).
Стоимость основных фондов увеличилась по сравнению с планом на 90 тыс. руб. (4,3%). Прирост фондоотдачи составил 0,83 руб. (13,2%), что свидетельствует о повышении эффективности использования основных производственных фондов.
Стоимость оборотных средств выросла на 3067 тыс. руб. (112,2%). Эффективность их использования ниже запланированного уровня. Об этом свидетельствует уменьшение материалоотдачи на 0,31 руб. (12,2%). Кроме того оборачиваемость оборотных средств замедлилась: количество оборотов снизилось на 2,1 оборота (43,8%).
Произошло повышение себестоимости выпущенной продукции на 3200 тыс. руб. (36%). Темпы роста себестоимости превысили темпы роста объема продукции. В результате план по прибыли недовыполнен на 800 тыс