На основе данных приведенных в таблице проведите анализ деятельности предприятия

Рассчитаем основные показатели производственной деятельности предприятия:
Производительность труда одного ППП:
Пртр=V÷ЧППП
где V – объем выпущенной продукции;
ЧППП – численность промышленно-производственного персонала
- план24 800 000/630 = 39 365 руб.
- факт25 800 000/632 = 40 823 руб.
а) Производительность труда основных рабочих (руб.):
Пртр р=V÷Чр
Чр – численность основных рабочих.
- план24 800 000/300 = 82 666,67
- факт25 800 000/305 = 84 590,16 руб.
2. Продукция на рубль оплаты труда, (руб.):
VФОТ=V÷ФОТ
ФОТ – фонд оплаты труда
- план24800/11100 = 2,23
- факт25800/11900 = 2,17
3. Материалоотдача, (руб.):
МО=V÷ЗМ
ЗМ – материальные затраты
- план24800/11500 = 2,15652 = 2,16
- факт25800/12500 = 2,064 = 2,06
4. Фондоотдача, (руб.):
ФО=V÷Ф
Ф – основные производственные фонды
- план24800/23600 = 1,05085
- факт25800/24600 = 1,04878
5. Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов:
Кобор=V÷ОСср
ОСср – оборотные средства в товарно-материальных ценностях
- план24800/5200 = 4,8
- факт25800/6100 = 4,2 оборота
6. Затраты на один рубль товарной продукции, (коп.):
Z=Сб÷V∙100 коп.
Сб – себестоимость выпущенной продукции
- план22422/24800 ∙100=90,4
- факт24400/25800 ∙100=94,6
7. Прибыль (П), тыс. руб.:
П = V – Сб
- план24 800 – 22 422 = 2378
- факт25 800 – 24 400 = 1400
8. Рентабельность производства, %:
Р=ПФ∙100%
- план2378÷23600∙100%=10,1
- факт1400÷24600∙100%=5,7
Рассчитанные показатели запишем в исходную таблицу. Подсчитаем отклонение по показателям:
Показатель План Факт Отклонение
Абсолютное Относительное, %
1 2 3 4=3-2 5=гр.4/гр.2·100%
1. Выручка от продаж (объем выпущенной продукции), тыс. руб. 24800 25800 +1000 4,0
2. Численность промышленно-производственного персонала, чел.
В т. ч. основных рабочих 630
300 632
305 +2
+5 0,3
1,7
3.Фонд оплаты труда, тыс. руб. 11100 11900 +800 7,2
4. Материальные затраты, тыс. руб. 11500 12500 +1000 8,7
5. Основные производственные фонды, тыс. руб. 23600 24600 +1000 4,2
6 . Оборотные средства в товарно-материальных ценностях, тыс. руб. 5200 6100 +900 17,3
7. Себестоимость выпущенной продукции, тыс. руб. 22422 24400 +1978 8,8
8. Производительность труда одного ППП, руб.
- основного рабочего, руб. 39365
82666,67 40823
84590,16
+1458
+1923,49
3,7
2,3
9. Продукция на рубль оплаты труда, руб. 2,23 2,17 -0,06 -2,7
10. Материалоотдача, руб. 2,16 2,06 -0,1 -4,6
11. Фондоотдача, руб. 1,050 1,049 -0,001 -0,1
12. Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов 4,8 4,2 -0,6 -12,5
13.Затраты на один рубль товарной продукции, коп. 90,4 94,6 +4,2 4,6
14. Прибыль, тыс. руб. 2378 1400 -978 -41,1
15. Рентабельность, % 10,1 5,7 -4,4 -43,6
В отчетном периоде перевыполнен план по количественным показателям. Прирост объема выпущенной продукции составляет 1000 тыс. руб. или 4%. Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 2 чел. (0,3%), численность рабочих – на 5 чел. (1,7%). Фонд оплаты труда увеличился на 800 тыс. руб. (7,2%),
Стоимость основных производственных фондов повысилась на 1000 тыс. руб. или на 4,2%, оборотных средств – на 900 тыс. руб. или 17,3%, материальных затрат – на 1000 тыс. руб. и 8,7%.
Себестоимость выпущенной продукции повысилась по сравнению с планом на 1978 тыс. руб. или на 8,8%. Темпы роста себестоимости более в 2,2 раза превышают темпы роста выпуска продукции (8,8/4 = 2,2). В результате план по прибыли недовыполнен на 978 тыс. руб. или на 41,1%. Рентабельность снизилась на 4,4 процентных пункта или на 43,6%.
План по материалоотдаче и фондоотдаче недовыполнен соответственно на 4,6% и 0,1%, что свидетельствует об уменьшении эффективности использования материальных ресурсов и основных производственных фондов.
Замедлилась оборачиваемость оборотных средств. Фактическое количество оборотов меньше планового на 0,6 (12,5%).
Превышение темпов роста себестоимости над темпами роста объема продукции привело к тому, что фактические затраты на 1 рубль товарной продукции больше запланированных на 4,2 коп