На основе данных для выполнения задания:
1.Открыть схемы счетов бухгалтерского учета и записать в них начальные остатки.
2.Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за месяц методом двойной записи.
3.Подсчитать обороты за месяц и конечные остатки.
4.Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
5.По данным конечных остатков на счетах бухгалтерского учета составить бухгалтерский баланс ООО «Мир на 1 декабря 20 года.
Данные для выполнения задания
1.Баланс ООО «Мир» на 1 ноября 20 г.
Актив Пассив
Наименование счета Сумма, руб. Наименование счета Сумма, руб.
I.Внеоборотные активы
III.Капитал и резервы
Основные средства 668800 Уставный капитал 761000
Итого по разделу1 668800 Итого по разделу3 761000
II.Оборотные активы
V.Краткосрочные обязательства.
Материалы 96000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 75200
Незавершенное производство 19400 Расчеты по налогам и сборам 42600
Расчеты с подотчетными лицами 2000 Расчеты по оплате труда 105700
Расчетный счет 188200 Расчеты по социальному страхованию 30000
Задолженность учредителей 34900
Касса 5200
-
Итого по разделуII 345700 Итого по разделуV/ 253500
Баланс 1014500 Баланс 1014500
Исходные данные. Хозяйственные операции ООО «Мир» за ноябрь 20__года
№ п/п Содержание хозяйственных операций Суммы, тыс .руб.
1. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 55
2. Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы 107
3. Выдана из кассы заработная плата работникам организации 93
4. Возвращена из кассы на расчетный счет своевременно неполученная заработная плата 13.5
5. Приобретены подотчетным лицом фурнитура 1.29
6. Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности. 72
7. Отпущены со склада материалы для производства мебели 42
8. Начислена заработная плата рабочим за производство мебели 72
9. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды с оплаты труда
10 Внесены на расчетный счет денежные средства учредителей 24
11 С расчетного счета перечислено в погашение задолженности:
-перед бюджетом по налогам
-по социальному страхованию и обеспечению
40
50
12 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция 70
Решение
№п/п Содержание хозяйственных операций Суммы, тыс .руб. Дебет Кредит
1. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 55 51 66
2. Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы 107 50 51
3. Выдана из кассы заработная плата работникам организации 93 70 50
4. Возвращена из кассы на расчетный счет своевременно неполученная заработная плата 13.5 51 50
5. Приобретены подотчетным лицом фурнитура 1.29 10 71
6. Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности. 72 60 51
7. Отпущены со склада материалы для производства мебели 42 20 10
8. Начислена заработная плата рабочим за производство мебели 72 20 70
9. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды с оплаты труда
72*30%=21,6 21,6 20 69
10 Внесены на расчетный счет денежные средства учредителей 24 51 75
11 С расчетного счета перечислено в погашение задолженности:
-перед бюджетом по налогам
-по социальному страхованию и обеспечению
40
50
68
69
51
51
12 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция 70 43 20
01 Основные средства
Дебет Кредит
Сн
. 668800
Об.
Об.
Ск. 668800
10 Материалы
Дебет Кредит
Сн. 96000
5 1,29 7 42
Об. 1,29 Об. 42
Ск. 95959,29
20 основное производство
Дебет Кредит
Сн. 19400
7 42 12 70
8 72
9 21,6
Об. 135,6 Об. 70
Ск. 19465,6
43 Готовая продукция
Дебет Кредит
Сн.
12 70
Об. 70 Об.
Ск. 70
50 касса
Дебет Кредит
Сн. 5200
2 107 3 93
4 13,5
Об. 107 Об. 106,5
Ск. 5200,5
51 Расчетный счет
Дебет Кредит
Сн. 188200
1 55 2 107
4 13,5 6 72
10 24 11 40
11 50
Об. 92,5 Об. 269
Ск. 188023,5
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет Кредит
Сн. 75200
6 72
Об. 72 Об.
Ск. 75128
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет Кредит
Сн.
1 55
Об.
Об. 55
Ск. 55
68 расчеты с бюджетом по налогам и сборам
Дебет Кредит
Сн. 42600
11 40
Об. 40 Об.
Ск. 42560
69 расчеты по социальному страхованию и обспечению
Дебет Кредит
Сн. 30000
11 50 9 21,6
Об. 50 Об. 21,6
Ск. 29971,6
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет Кредит
Сн. 105700
3 93 8 72
Об
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
