На основе данных для выполнения задачи. Составить бухгалтерский баланс предприятия на 1 августа 20ХХг

Составим баланс на 1 августа 20ХХг. (руб.).
  На 01.08.20ХХ
I. Внеоборотные активы  
Нематериальные активы 15 300
Основные средства 526 320
ИТОГО по разделу I 541 620
II. Оборотные активы  
Запасы 82 500
Дебиторская задолженность 23 026
Финансовые вложения 11 000
Денежные средства 19 860
ИТОГО по разделу II 136 386
Баланс 678 006
III. Капитал и резервы  
Уставный капитал 540 000
Резервный капитал 5 800
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2 000
ИТОГО по разделу III 547 800
IV. Долгосрочные обязательства  
Заемные средства 48 000
ИТОГО по разделу IV 48 000
V. Краткосрочные обязательства  
Заемные средства 7 000
Кредиторская задолженность 73 206
Оценочные обязательства 2 000
ИТОГО по разделу V 82 206
Баланс 678 006
Заполним журнал регистрации хозяйственных операций.
№ п/п
Документ, содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспондирующие счета
Частная Общая Дебет Кредит
1 Выписка с расчетного счета. С расчетного счета в банке получены по чеку средства на оплату труда в кассу предприятия
10 000 50 51
2 Расходный кассовый ордер, платежная ведомость. Выплачена заработная плата работникам
9 200 70 50
3 Выписка с расчетного счета. Зачислена на расчетный счет выручка от реализации
22 000 51 62
4 Выписка с расчетного счета, платежное поручение. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:а) по налогу на прибыльб) страховым взносам 5 400 11 505 68 51
6 105
69 51
5 Счет поставщика, платежное требование. Акцептован счет поставщика за полученное на склад топливо, всего:в т.ч. стоимость топливаНДС 10 000 11 800 10 60
1 800
19 60
6 Бухгалтерская справка. Начислена амортизация основных средств, используемых в производстве продукции
9 000 20 02
7 Бухгалтерская справка. Израсходованы материалы на производство продукции
30 000 20 10
Итого 103 505
Запишем операции на счетах.
Счет 01 Основные средства  
Дебет   Кредит  
Сальдо на начало отчетного месяца 630 400  
 
 
Оборот - Оборот -
Сальдо на конец отчетного месяца 630 400  
Счет 02 Амортизация основных средств
Дебет   Кредит
    Сальдо на начало отчетного месяца 104 080
 
6 9 000
Оборот - Оборот 9 000
 
Сальдо на конец отчетного месяца 113 080
Счет 04 Нематериальные активы
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 15 300  
 
 
Оборот - Оборот -
Сальдо на конец отчетного месяца 15 300  
Счет 10 Материалы
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 69 000  
5 10 000 7 30 000
Оборот 10 000 Оборот 30 000
Сальдо на конец отчетного месяца 49 000  
Счет 19 Налог на добавленную стоимость
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца -  
5 1 800  
Оборот 1 800 Оборот -
Сальдо на конец отчетного месяца 1 800  
Счет 20 Основное производство
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца -  
6 9 000  
7 30 000  
Оборот 39 000 Оборот -
Сальдо на конец отчетного месяца 39 000  
Счет 23 Вспомогательное производство
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 13 500  
 
 
Оборот - Оборот -
Сальдо на конец отчетного месяца 13 500  
Счет 50 Касса
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 60  
1 10 000 2 9 200
Оборот 10 000 Оборот 9 200
Сальдо на конец отчетного месяца 860  
Счет 51 Расчетные счета
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 19 800  
3 22 000 1 10 000
 
4 5 400
 
4 6 105
Оборот 22 000 Оборот 21 505
Сальдо на конец отчетного месяца 20 295  
Счет 58 Финансовые вложения
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 11 000  
 
 
Оборот - Оборот -
Сальдо на конец отчетного месяца 11 000  
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет   Кредит
    Сальдо на начало отчетного месяца 45 201
    5 10 000
 
5 1 800
Оборот - Оборот 11 800
 
Сальдо на конец отчетного месяца 57 001
Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 22 000  
 
3 22 000
Оборот - Оборот 22 000
Сальдо на конец отчетного месяца -  
Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет   Кредит
    Сальдо на начало отчетного месяца 7 000
 
 
Оборот - Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца 7 000
Счет 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Дебет   Кредит
 
Сальдо на начало отчетного месяца 48 000
 
 
Оборот - Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца 48 000
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам
Дебет   Кредит
    Сальдо на начало отчетного месяца 5 400
4 5 400  
Оборот 5 400 Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца -
Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Дебет   Кредит
 
Сальдо на начало отчетного месяца 6 105
4 6 105  
Оборот 6 105 Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца -
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет   Кредит
    Сальдо на начало отчетного месяца 16 500
2 9 200  
Оборот 9 200 Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца 7 300
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
Дебет   Кредит
Сальдо на начало отчетного месяца 1 026  
 
 
Оборот - Оборот -
Сальдо на конец отчетного месяца 1 026  
Счет 80 Уставный капитал
Дебет   Кредит
    Сальдо на начало отчетного месяца 540 000
 
 
Оборот - Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца 540 000
Счет 82 Резервный капитал
Дебет   Кредит
 
Сальдо на начало отчетного месяца 5 800
 
 
Оборот - Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца 5 800
Счет 84 Нераспределенная прибыль
Дебет   Кредит
 
Сальдо на начало отчетного месяца 2 000
 
 
Оборот - Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца 2 000
Счет 96 Резервы предстоящих расходов
Дебет   Кредит
 
Сальдо на начало отчетного месяца 2 000
 
 
Оборот - Оборот -
 
Сальдо на конец отчетного месяца 2 000
Далее составим оборотную ведомость и баланс.
№ счета Наименование счета Сальдо на 01.08.20ХХг