На основании таблицы № 1 составить вступительный баланс

Таблица №2. - Хозяйственные операции в отчетном периоде, руб.
№ Хозяйственные   Корреспонденция
п/п операции  Сумма Дебет Кредит
1. Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи з/платы и командировочных расходов 68000 50 51
2. Выдано из кассы работникам предприятия подотчет на командировочные расходы 9200 71 50
3. Выдана з/плата работникам предприятия 58900 70 50
4. Отпущены сырьё и материалы: -основное производство 55600 20 10
  вспомогательное производство 9200 23 10
5. Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков 50000 51 62/2
6. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального и пенсионного обеспечения 2800 69 51
7. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками 70000 60 51
8. Начислена заработная плата: -административно - управленческому персоналу предприятия 28000 26 70
-административно-управленческому персоналу цеха 16200 25 70
-рабочим основного производства 95600 20 70
9. Начислены страховые взносы органам соцстрахования, в пенсионный фонд, фонд медицинского страхования на заработную плату:      
  - административно - управленческому персоналу предприятия 8400 26 69
-административно-управленческому персоналу цеха 4860 25 69
-рабочим основного производства 28680 20 69
10. Удержан налог на доходы заработной платы 14800 70 68
11. Начислена амортизация: а) по технологическому оборудованию 7900 20 02
б)по зданиям цехов основного производства 810 25 02
в)по основным средствам общехозяйственного назначения 920 26 02
12. Списываются на основное производство: 21870    
а)общепроизводственные расходы
20 25
б)общезаводские
37320 20 26
13. Изготовлена в основном производстве и сдана готовая продукция(незавершенное производство отсутствует) 246970 43 20
14 . Поступившая на склад готовая продукция отгружена покупателям по ценам выше себест. на 15%+НДС-20% 340819 62 90
15. Начислена сумма НДС по реализованной продукции 56803 90 68
16. Списана себестоимость отгруженной продукции 246970 90 43
17. Списан финансовый результат от реализации продукции 37046 90 99
  Итого обороты за отчетный период; 1517667    
Счета бухгалтерского учета
Счет 01
Счет 02
Дт
Основные средства Кт
Дт
Амортизация основных средств Кт
С1
2 304 190    
    С1
1 152 100
       
      7 900
       
      810
       
      920
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 9630
С2
2 304 190    
    С2
1 161 730
Счет 04
Счет 05
Дт
Нематериальные активы Кт
Дт
Амортизация нематериальных активов Кт
С1
12 300    
    С1
980
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 0
С2
12 300    
    С2
980
Счет 07
Счет 10
Дт
Оборудование к установке Кт
Дт
Материалы Кт
С1
293 400    
С1
280 720    
       
      55 600
       
      9 200
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 64800
С2
293 400    
С2
215 920    
Счет 07
Счет 20
Дт
Оборудование к установке Кт
Дт
Основное производство Кт
С1
293 400    
С1
115 820    
       
  55 600   246 970
       
  95 600    
       
  28 680    
       
  7 900    
       
  21 870    
       
  37 320    
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 246970 Оборот 246970
С2
0    
С2
95 600    
Счет 25
Счет 23
Дт
Общепроизводственные расходы Кт
Дт
Вспомогательные производства Кт
С1
     
С1
     
  16 200   21 870
  9 200    
  4 860    
       
  810    
       
       
       
Оборот 21 870 Оборот 21 870
Оборот 9200 Оборот 0
С2
0    
С2
9 200    
Счет 43
Счет 26
Дт
Готовая продукция Кт
Дт
Общехозяйственные расходы Кт
С1
325 400    
С1
     
       
  28 000   37 320
       
  8 400    
       
  920    
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 37 320 Оборот 37 320
С2
325 400    
С2
0    
Счет 50
Счет 43
Дт
Касса Кт
Дт
Готовая продукция Кт
С1
450    
С1
171 800    
  68 000   9 200
  246 970   246 970
      58 900
       
       
       
Оборот 68 000 Оборот 68 100
Оборот 246 970 Оборот 246 970
С2
350    
С2
171 800    
Счет 51
Счет 52
Дт
Расчетный счет Кт
Дт
Валютный счет Кт
С1
280 200    
С1
36 720    
  50 000   68000
       
      2 800
       
      70 000
       
       
       
Оборот 50 000 Оборот 140 800
Оборот 0 Оборот 0
С2
189 400    
С2
36 720    
Счет 62
Счет 60
Дт
Расчеты с покупателями и заказчиками Кт
Дт
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кт
С1
92 000    
С1 92000 С1
92 000
  340 819   50 000
  70 000    
       
       
Оборот 340 819 Оборот 50 000
Оборот 70 000 Оборот 0
С2
382 819    
С2
92000 С2
22 000
Счет 58
Счет 66
Дт
Финансовые вложения Кт
Дт
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Кт
С1
80500    
    С1
680 000
       
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 0
С2
80500    
    С2
680 000
Счет 69
Счет 68
Дт
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Кт
Дт
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Кт
    С1
10 200
    С1
0
  2 800   8 400
      14 800
      4 860
      56 803
      28 680
       
       
       
Оборот 2 800 Оборот 41 940
Оборот 0 Оборот 71 603
    С2
49 340
    С2
71 603
Счет 71
Счет 70
Дт
Расчеты с подотчетными лицами Кт
Дт
Расчеты с персоналом по оплате труда Кт
С1
16 100 С1
0
    С1
80 150
  9 200    
  58 900   28 000
       
  14 800   16 200
       
      95 600
       
       
Оборот 9 200 Оборот 0
Оборот 73 700 Оборот 139 800
С2
25 300    
    С2
146 250
Счет 80
Счет 82
Дт
Уставный капитал Кт
Дт
Резервный капитал Кт
    С1
1 030 300
      45000
       
       
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 45000
    С2
1 030 300
    С2
90 000
Счет 84
Счет 83
Дт
Нераспределенная прибыль Кт
Дт
Добавочный капитал Кт
    С1
200 200
    С1
805 170
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 0
    С2
200 200
    С2
805 170
Счет 99
Счет 90
Дт
Прибыли и убытки Кт
Дт
Продажи Кт
    С1
0
    С1
 
      37 046
  56 803
340 819
 
 
  246 970    
       
  37 046    
       
       
Оборот 0 Оборот 37 046
Оборот 340 819 Оборот 340 819
    С2
37 046
    С2
0
Оборотная ведомость
Номер Сальдо Сумма Сальдо
счета начальное оборотов конечное
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 2 304 190
2 304 190
02
1 152 100
9 630
1 161 730
04 12 300
12 300
05
980
980
07 293400
293 400
10 280 720
64800 215 920
20 115820
246970 246970 115 820
23 100100
9200
109 300
25
21 870 21 870
26
37 320 37 320
41 325400
325 400
43 171800
246 970 246 970 171 800
50 450
68 000 68 100 350
51 280200
50 000 140 800 189 400
52 36720
36 720
58 80500
80 500
60 92000 380920 70 000
92000 310 920
62 280920
340 819 50 000 571 739
66
680000
680000
68
71 603
71 603
69
10200 2 800 41 940
49 340
70
80150 73 700 139 800
146 250
71 16 100
9 200
25 300
80
1030300
1 030 300
82
45000
45 000
83
805170
805 170
84
200200
200 200
86
5600
5 600
90
340 819 340 819
99
37 046
37 046
ИТОГО: 4 390 620 4 390 620 1 517 667 1 517 667 4 544 139 4 544 139