На основании нижеприведенных статей баланса на начало месяца открыть счета бухгалтерского учета с указанием их номера и названия и записать на них остатки по данным исходного баланса

2. Хозяйственные операции ООО «Альтаир» за октябрь 2020 г.
п/п Содержание хозяйственных операций Тип хозяйственной операции
сумма Корреспонденция
Дебет Кредит
1 Оприходованы на склад поступившие товары от поставщика ООО «Восток» III
40 200 41 60
2 С расчетного счета перечислено в бюджет задолженность по налогам IV
18 200 68 51
3 С расчетного счета перечислено в фонд социальной защиты населения задолженность по страховым взносам на социальное страхование и обеспечение IV
25 800 69 51
4 С расчетного счета перечислено поставщику ООО «Восток» за товары IV
30 000 60 51
5 Начислена заработная плата сотрудникам организации III
60 000 44 70
6 Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение — 26% от начисленной суммы заработной платы III
15600 44 69
7 В кассу с расчетного счета поступили деньги для выдачи заработной платы I 85 400 50 51
8 Из кассы выдана заработная плата персоналу IV
85 400 70 50
9 На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей I 100 000 51 62
10 Удержан из заработной платы работника невозвращенный остаток подотчетной суммы IV
100 70 71
11 Выдана из кассы работнику сумма денежных средств подотчет на командировочные расходы I 5 000 71 50
12 С расчетного счета перечислены денежные средства на погашение краткосрочного кредита IV
30 000 66 51
13 На расчетный счет поступили денежные средства по долгосрочному кредиту III
3500000 51 67
14 Оприходован объект основного средства – торговый павильон от поставщика ООО «Строитель» III
2000000 08 60
15 Оплачено поставщику ООО «Строитель» с расчетного счета за торговый павильон IV
2000000 60 51
16 Оприходован объект основного средства – автомобиль от поставщика ООО «Авто» III
1500000 08 60
17 Оплачено поставщику ООО «Авто» с расчетного счета за автомобиль IV
1500000 60 51
18 Частично погашена с расчетного счета задолженность за прошлый месяц за товар поставщику ООО «Медведь» IV
80 000 60 51
19 Оприходованы на склад поступившие товары от поставщика ООО «Эра» III
100 000 41 60
  ИТОГО: 11 175 700    
Синтетические счета бухгалтерского учета
Дт
счет № 01 Кт
Дт
счет № 60
Кт
  320000    
      88800
 
30 000   40 200
 
2000000   2000000
 
1500000   1500000
 
80 000   100 000
       
  3 610 000   3 640 200
320000  
  119000
Дт
счет № 08 Кт
Дт
счет № 66
Кт
       
      80000
2000000  
30 000  
1500000  
 
  3500000    
  30000    
3500000  
 
Дт
счет № 41 Кт
Дт
счет № 67
Кт
  40000    
       
40 200  
  3500000
100 000  
 
  140200   0
      3500000
180200  
  3500000
Дт
счет № 44 Кт
Дт
счет № 68
Кт
  30000    
      18200
60 000  
18 200  
15600  
 
  75600   0
  18200   0
105600  
  0
Дт
счет № 50 Кт
Дт
счет № 69
Кт
  5600    
      25800
85 400   85 400
25 800   15600
  5 000
 
  85 400   90 400
  25800   15600
600  
  15600
Дт
счет № 51 Кт
Дт
счет № 70
Кт
  213000    
      85400
3500000   18 200
85 400   60 000
100 000   25 800
100  
  30 000
 
  85 400
 
  30 000
 
  2 000 000
 
  1 500 000
 
  80 000
 
  3600000   3 769 400
  85500   60000
43600  
  59900
Дт
счет № 71 Кт
Дт
счет № 80
Кт
  100    
      440000
5 000   100
 
 
 
  5 000   100
       
5 000  
  440000
Дт
счет № 62 Кт
Дт
счет № 99
Кт
  180000    
      50500
  100 000
 
 
 
      100000
       
80000  
  50500
Оборотно-сальдовая ведомость
  Наименование счета Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало месяца Обороты за месяц Остатки по счетам бухгалтерского учета на конец месяца
№ счета
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 320000       320000  
08 Вложения во внеоборотные активы     3500000   3500000  
41 Товары 40000   140200   180200  
44 Расходы на продажу 30000   75600   105600  
50 Касса 5600   85400 90400 600  
51 Расчетный счет 213000   3600000 3769400 43600  
60 Расчеты с поставщиками и заказчиками   88800 3610000 3640200   119000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 180000  
100000 80000  
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   80000 30000  
50000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам       3500000
3500000
68 Расчеты по налогам и сборам   18200 18200
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   25800 25800 15600   15600
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   85400 85500 60000   59900
71 Расчеты с подотчетными лицами 100   5000 100 5000  
80 Уставный капитал   440000       440000
99 Прибыли и убытки   50500  
  50500
ИТОГО   788700 788700 11175700 11175700 4235000 4235000

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01 ноября 2020 г.
Организация: ООО «Альтаир»
Инн: 5269288001
Вид деятельности: Торговля
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
Форма собственности: Частная
Единица измерения: руб.
Место нахождения: г