На основании данных выполнить:
- открыть счета бухгалтерского учета;
- отразить на счетах операции по учету хозяйственных процессов;
- подсчитать обороты и остатки по счетам;
- составить оборотно- сальдовую ведомость по синтетическим счетам;
- составить баланс на конец месяца.
Остатки по счетам на начало отчетного месяца. (тыс.руб.)
№ п\п Наименование счета Дебет Кредит
1 Основные средства 28800
2 Материалы 12000
3 Товары 4800
4 Расчетный счет 29000
5 Готовая продукция 4500
6 Расчеты с подотчетными лицами 25
7 Незавершенное производство 675
8 Уставный капитал
25000
9 Добавочный капитал
3000
10 Амортизация основных средств
8500
11 Расчеты с бюджетом
6250
12 Расчеты с персоналом по оплате труда
14300
13 Расчеты по страховым взносам
5600
14 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
380
15 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
8420
16 Нераспределенная прибыль отчетного года
8350
Баланс 79800 79800
Хозяйственные операции за месяц: ( тыс. руб.)
№ п\п Содержание хозяйств, операции Дт
Кт
№ задачи
19 20 21 22 23 24
1 Акцептован счет поставщиков:
Покупная стоимость
НДС 18%
Итого к оплате
300
?
?
500
?
?
400
?
?
200
?
?
600
?
?
700
?
?
2 Акцептован счет за доставку материалов:
Стоимость услуги
НДС 18%
Итого к оплате:
5
?
?
7
?
?
4
?
?
3
?
?
6
?
?
2
?
?
3 Оплачено подотчетным лицом приобретение материала
1 2 3 4 5 6
4 Погашено с расчетного счета задолженность поставщикам
1250 1500 1400 1300 1100 2500
5 Отпущены материалы со склада на производство
3000 2500 4700 6200 5100 4800
6 Получено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты
7000 9000 8000 6000 5000 6000
7 Выплачена заработная плата работникам
7000 9000 8000 6000 5000 6000
8 Начислена зарплата работникам
-производственным
рабочим;
-работникам заводоуправления
3000
7000
5000
9000
4000
6000
4500
8000
2000
5000
5000
9000
10 Начислена амортизация основных средств:
-оборудование основного цеха;
-оборудования общехозяйственного значения
100
50
200
70
150
80
130
90
120
40
160
60
Решение
Журнал хозяйственных операций
№ п\п Содержание хозяйств, операции Дт
Кт
Сумма
1 Акцептован счет поставщиков:
Покупная стоимость 10 60 500
НДС 18% 19 60 90
Итого к оплате 590
2 Акцептован счет за доставку материалов:
Стоимость услуги 10 60 7
НДС 18% 19 60 1,26
Итого к оплате: 8,26
3 Оплачено подотчетным лицом приобретение материала 10 71 2
4 Погашено с расчетного счета задолженность поставщикам 60 51 1500
5 Отпущены материалы со склада на производство 20 10 2500
6 Получено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты 50 51 9000
7 Выплачена заработная плата работникам 70 50 9000
8 Начислена зарплата работникам
производственным рабочим; 20 70 5000
-работникам заводоуправления 26 70 9000
10 Начислена амортизация основных средств:
-оборудование основного цеха; 20 2 200
-оборудования общехозяйственного значения 26 2 70
ИТОГО: 36870,26
10 Материалы
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебет Кредит
Дебет Кредит
С-до нач
. 12000
С-до нач. -
1) 500 5) 2500
1) 90
2) 7
2) 1,26
3) 2
Об. 91,26 Об.-
Об. 509 Об. 2500
С-до кон. 91,26
С-до кон. 10009
20 Основное производство
26 Общехозяйственные расходы
Дебет Кредит
Дебет Кредит
С-до нач. 28800
С-до нач. -
5) 2500
8) 9000
8) 5000
10) 70
10) 200
Об. 9070 Об.-
Об. 7700 Об.-
С-до кон. 9070
С-до кон. 36500
51 Расчетные счета
50 Касса
Дебет Кредит
Дебет Кредит
С-до нач. 29000
С-до нач. -
4) 1500
6) 9000 7) 9000
6) 9000
Об. 9000 Об. 9000
Об. - Об. 10500
С-до кон.
С-до кон. 18500
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
02 Амортизация ОС
Дебет Кредит
Дебет Кредит
С-до нач. 8420
С-до нач. 8500
4) 1500 1) 590
10) 270
2) 8,26
Об. - Об. 270
Об. 1500 Об. 598,26
С-до кон. 8770
С-до кон. 7518,26
71 Расчеты с подотчетными лицами
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет Кредит
Дебет Кредит
С-до нач
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
