Материалы 1000. Расчетный счет 100000. Основные средства 400000
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Материалы 1000
Расчетный счет 100000
Основные средства 400000
Амортизация основных средств 40000
Нераспределенная прибыль 12000
Расчеты по социальному страхованию 1050
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 5000
Расчеты с персоналом по оплате труда 9000
Уставный капитал 4333950
Открыть Т-счета и отразить на них остатки на 01.01
Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за январь.
Определить обороты по дебету и кредиту счетов и вывести сальдо на 01.02
Заполнить контрольно-оборотную ведомость
Заполнить бухгалтерский баланс
Нужно полное решение этой работы?
Решение
№ п/п Содержание операции Корресп. Счетов Сумма, р.
Дебет кредит Частная Общая
1 Акцептован счет поставщика за материалы:
учтена стоимость материалов
учтен НДС
10
19
60
60
45000
9000
54000
2 Акцептован счет транспортной организации за перевозку материалов на склад предприятия:
учтена стоимость транспортировки материалов
учтен НДС
10 тзр
19
60
60
6500
1300
7800
3 Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы и транспортной организации за перевозку 60 51
61800
4 Списан НДС в уменьшение задолженности перед бюджетом 68 19
10300
5 Отпущены в основное производство материалы со склада 20 10
20000
6 Списаны транспортно-заготовительные расходы (10% от стоимости материалов) 20 10тзр
2000
7 Начислена заработная плата рабочим основного производства 20 70
60000
8 Начислена заработная плата аппарату управления 26 70
45000
9 Начислены платежи во внебюджетные фонды (30%) от заработной платы рабочих 20 69
18000
10 Начислены платежи во внебюджетные фонды (30%) от заработной платы управления 26 69
13500
11 Начислен налог на доходы с физических лиц (13%) 70 68
13650
12 Начислена амортизация основных средств за месяц используемых в основном производстве 20 02
3600
13 Продукция оприходована на склад готовой продукции по фактической с/с (остатка НЗП на конец месяца нет) 43 20
103600
14 Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу для выдачи под отчет 50 51
5000
15 Выданы деньги под отчет директору на командировку. Цель командировки заключение договоров с покупателями 71 50
5000
16 Представлен авансовый отчет директором по возвращению из командировки 44 71
4800
17 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм 50 71
200
18 Продукция реализована со склада (с учетом ндс) 62 90/1
140000
19 Начислен НДС на реализованную продукцию 90/3
68
21356
20 Акцептован счет транспортной организации за доставку продукции покупателю:
20.1 учтена стоимость транспортировки готовой продукции
20.2 учтен НДС
20.3 списан НДС в уменьшение задолженности перед бюджетом
44
19
68
60
60
19
2300
460
460
2760
460
21 Продукция оплачена покупателем 51 62
180000
22 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет) 90/2 43
103600
23 Списаны общехозяйственные расходы 90/2 26
58500
24 Списаны расходы на продажу 90/7 44
5260
25 Выявляется и списывается финансовый результат 90/1
90/9
90/9
90/9
99 90/9
90/2
90/3
90/7
90/9 140000
162100
21356
5260
48716
01 основные средства
02 амортизация основных средств
10 материалы
19 налог на добавленную стоимость
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
Сн 400000
Сн 40000
12
. 3600
Сн 1000
1.1. 45000
2. 6500
5. 20000
6. 2000
1.2. 9000
2.2. 1300
20.2. 460 4. 10300
20.3. 460
3600
51500 22000
10760 10760
400000
43600
30500
20 основное производство
26 общехозяйственные расходы
43 готовая продукция
44 расходы на продажу
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
5. 20000
6. 2000
7. 60000
9. 18000
12. 3600 13. 103600
8. 45000
10. 13500 23.58500
13. 103600 22. 103600
16. 4800
20.1. 2300 25. 7100
103600 103600
58500 58500
103600 103600
7100 7100
50 касса
51 расчетный счет
60 расчеты с поставщиками
62 расчеты с покупателями и заказчиками
Дт
Кт
Дт Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
14.5000
17. 200 15. 5000
Сн 100000
21. 180000
3. 61800
14. 5000
3. 61800 Сн 5000
1
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
