Лицо А покупает облигацию номиналом 100 000 рублей

Определим дату покупки облигации лицом А: 10.11.2020 г – 30+2*8 = 10.11.2020 – 46 дней = 25.09.2020 г.
Стоимость приобретения облигации лицом А = 0,98*100000 = 98000 руб.
Срок погашения 01.04.2022 г.
Найдем размер купонного дохода, который должен оплатить лицо А:
Сумма накопленного дохода будет насчитывается каждый квартал до конца пользования облигацией
Количество кварталов до погашения с момента покупки составит = 2+4+1 = 7 кварталов.
Сумма погашения в 1 квартал составит: 7/4 = 1,75 %
Сумма выплат в квартал = 1750 руб.
Общая сумма выплат за весь срок пользования облигацией:
С = 1750*7 = 12250 руб.
Определим накопленный купонных доход (НКД) до конца срока владения лицом А.
Определим количество дней до конца периода
Кд = 553 дня или 553/365 = 1,51 года
Найдем сумму выплат за год:
В = 0,07*100000 = 7000 руб.
Рассчитаем КНД:
КНД = 1750*7 = 12250 руб.
Доходность вложения (% годовых) к погашению облигации:
r= 1.5110000098000-1-100 % = 1.510.020*100 = 0,07496*100 = 7,496 %
Ответ: норма доходности составит для лица А 7,496 %.