Комплексная задача по расчету налоговых обязательств по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Комплексная задача по расчету налоговых обязательств по дисциплине «Налоги и налогообложение» Торговое предприятие ООО «Эффект» в отчетный период провело следующие хозяйственные операции. 5 января предприятие приобрело автомашину «Волга-31029» стоимостью 145 000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в кредит;банка. В I квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашинына сумму 5 000 руб. С 1 февраля предприятие приобрело у сторонней организацииохранно-пожарную сигнализацию на сумму 7 000 руб. (в том числе НДС)и установила ее. В течение I квартала были приобретены материалы на сумму 3 600руб. (в том числе НДС). Списано материалов по акту на сумму 1 600 руб. Движение товара за I квартал (см. таблицу 1): Предприятие оплатило поставщикам за товар в I квартале: перечислением с расчетного счета 3 млн. руб. и наличными из кассы — 525 000 руб. Движение товара в торговом предприятии ООО «Эффект» за 1 квартал Наименование товара Количество купленного товара, шт. Цена покупки, руб. Количество проданного товара в розницу, шт. Количество проданного товара оптом, шт. Наценка при продаже в розницу, % Наценка при продаже оптом, % 1 14 300 98 12 500 0 25 20 2 1600 54 1237 0 25 20 3 1500 35 1200 300 25 20 Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу, оплачен полностью): перечислением на расчетный счет — 1 млн.900 тыс. руб.; наличными в кассу — 900 000 руб. На предприятии числятся сотрудники: Фамилия и инициалы Оклад, руб. Дата принятия на работу Петров В. В. 15500 04.01 Степкина Л. В. 13000 04.01 9.В. Петров имеет двоих детей: один ребенок в возрасте 4 года, второй 20 лет, учащийся высшего учебного заведения. Всем сотрудникам выплачена премия за производственные результаты в I квартале в размере 10 % оклада. 10.Прочие расходы предприятия за 1 квартал: а) транспортные по доставке товара на склад предприятия в сумме 5 670 руб. (в том числе НДС); б) оплачена аренда помещения за 6 мес. в сумме 12 000 руб. (в том числе НДС); в) получен счет на оплату услуг за пользование компьютерной сетью Интернет на сумму 3 600 руб. (в том числе НДС); г) оплачены услуги городской телефонной сети в сумме 5 460 руб.(в том числе НДС); д) оплачены командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4 300 руб.; е) оплачены услуга по изготовлению рекламного щита в сумме 5 450 руб. (в том числе НДС); з) оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2 040 руб. (в том числе НДС); и) оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовлению печати и штампа на сумму 2 300 руб. (без НДС); к) выплачены проценты банку за кредит в сумме 23 562 руб. 11. оплачены услуги банка согласно имеющемуся договору в сумме 400 руб. Предприятие применяет систему налогообложения – ОСН. Необходимо рассчитать все налоговые обязательства ООО «Эффект».