Классификация счетов бухгалтерского учета

1.
№ счета Наименование счета Сумма, тыс. руб. Строка актива Строка пассива
01 Основные средства 285 1150
02 Амортизация основных средств 49 (1150)
10 Материалы 178 1210
50 Касса 3 1250
51 Расчетный счет 63 1250
58 Финансовые вложения 45 1240
60 Расчеты с поставщиками 32
1520
68 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам 16
1520
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 10
1520
71 Расчеты с подотчетными лицами 9 1230
80 Уставный капитал 445
1310
82 Резервный капитал 30
1360
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п Содержание факта Сумма, руб. Дт Кт
1 С расчетного счета поступили денежные средства
на выплату заработной платы 10000 50 51
2 Из кассы выплачена заработная плата 8700 70 50
3 Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет 10000-8700 1300 51 50
4 Со склада материалы списали на нужды основного производства 44440 20 10
5 Начислена амортизация по основным средствам
общехозяйственного назначения 12320 26 02
6 Со склада материалы списали на нужды вспомогательного производства 16300 23 10
7 Начислена заработная плата:
- работникам основного производства
- работникам вспомогательного производства
ИТОГО:
58760
45320
104080
20
23
70
8 Начислены взносы в Фонды социального страхования
и обеспечения (30%) от начисленной з/платы
1. основного производства
2. вспомогательного производства
ИТОГО:
17628
13596
31224
20
23
69
9 С расчетного счета погашена задолженность поставщикам 25650 60 51
10 Принят авансовый отчет об израсходовании подотчетных
сумм на нужды:
1. основного производства
2. вспомогательного производства
Итого
6400
2000
8400
20
23
71
Бухгалтерский баланс
на 1 июня 20
г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год) 01 06
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384 (385)
Местонахождение (адрес)
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту
ДА + НЕТ
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора
Идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации/индивидуального аудитора ИНН
Основной государственный регистрационный номер аудиторской организации/индивидуального аудитора ОГРН/ОГРНИП
Пояснения Наименование показателя Код На 01 июня 201Х г . На 31 декабря 201(Х-1) г. На 31 декабря 201(Х-2) г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 -
Результаты исследований и разработок 1120 -
Нематериальные поисковые активы 1130 -
Материальные поисковые активы 1140 -
Основные средства 1150 236
Доходные вложения в материальные ценности 1160 -
Финансовые вложения 1170 -
Отложенные налоговые активы 1180 -
Прочие внеоборотные активы 1190 -
Итого по разделу I 1100 236
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 178
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 -
Дебиторская задолженность 1230 8
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 45
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 66
Прочие оборотные активы 1260 -
Итого по разделу II 1200 297
БАЛАНС 1600 533
Форма 0710001 с. 2
Пояснения Наименование показателя Код На 01 июня 201Х г. На 31 декабря 201(Х-1) г. На 31 декабря 201(Х-2) г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 445
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 ( - ) (
) (
)
Переоценка внеоборотных активов 1340 -
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 -
Резервный капитал 1360 30
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 -
Итого по разделу III 1300 475
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 -
Отложенные налоговые обязательства 1420 --
Оценочные обязательства 1430 -
Прочие обязательства 1450 -
Итого по разделу IV 1400 -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 -
Кредиторская задолженность 1520 58
Доходы будущих периодов 1530 -
Оценочные обязательства 1540 -
Прочие обязательства 1550 -
Итого по разделу V 1500 58
БАЛАНС 1700 533
Руководитель
Главныйбухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
”
20
г.
01 « Основные средства»
10 «Материалы»
Сн = 284600
Сн = 178200
4 44440
6 16300
ДО = 0 КО = 0
ДО = 0 КО = 60740
Ск = 284600
Ск =117460
02 «Амортизация основных средств»
20 «Основное производство»
Сн = 48900
Сн =
5 12320
4 44440
7 58760
8 17628
10 6400
ДО = 0 КО = 12320
ДО = 127228 КО = 0
Ск = 61220
Ск =127228
23 «Вспомогательные производства»
26 «Общехозяйственные расходы»
Сн = 0
Сн = 0
6 16300
5 12320
7 45320
8 13596
10 2000
ДО = 77216 КО = 0
ДО = 12320 КО = 0
Ск =77216
Ск =12320
50 «Касса»
51 «Расчетный счет»
Сн = 3000
Сн = 62900
1 10000 2 8700
3 1300 2 10000
3 1300
9 25650
ДО = 10000 КО = 10000
ДО = 1300 КО = 35650
Ск =3000
Ск =28550
58 «Финансовые вложения»
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сн =44600
Сн =32400
9 25650
ДО = 0 КО = 0
ДО = 25650 КО = 0
Ск =44600
Ск =6750
68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Сн = 15700
Сн =
8 31224
ДО = 0 КО =0
ДО = 0 КО = 31224
Ск = 15700
Ск =31224
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сн = 10000
Сн =8700
2 8700 7 104080
10 8400
ДО = 8700 КО = 104080
ДО = 0 КО = 8400
Ск = 105380
Ск =300
80 «Уставный капитал»
82 «Резервный капитал»
Сн =445000
Сн =30000
ДО = 0 КО = 0
ДО = 0 КО = 0
Ск = 445000
Ск =30000
Оборотно – сальдовая ведомость за июнь
Счет Название счета Сальдо
начальное Обороты Сальдо
конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 284600
284600
02 Амортизация ОС
48900
12320
61220
10 Материалы 178200
60740 117460
20 Основное производство
127228
127228
23 Вспомогательные производства
77216
77216
26 Общехозяйственные