Используя разные методы экономического анализа (сравнение, графический, табличный и др.),проанализировать выполнение плана и определить задачи на будущий период.
Данные по производству овощей открытой почвы, ц.
Вид овощей Бизнес-план
на 6 мес. План на 3 мес. Фактически получено за 3 мес.
1.Капуста (ранняя) 330 185 190
2.Капуста (поздняя) 465 266 275
3.Огурцы 267 157 136
4.Томаты 386 210 195
5.Морковь 440 235 216
6.Лук 490 242 253
Решение
1.Произведем анализ выполнение плана производства овощей за первые три месяца. Для этого рассчитаем производные показатели по формулам.
1.1 Абсолютное изменение
∆ = Yф - Y пл (1)
Где Yф – фактический объем производства;
Y пл - плановый объем на 3 мес.
Капуста (ранняя) 190-185 =5
Капуста (поздняя) 275-266=9
Огурцы 136-157=-21
Томаты 195-210=-15
Морковь 216-235=-19
Лук 253-242 =11
Итого 1265-1295=-30
1.2. Коэффициент выполнения плана, выраженный в %:
К пл = Yф / Yпл (2)
Капуста (ранняя) 190/185 *100 %=102,70%
Капуста (поздняя) 275/266*100 % =103,38%
Огурцы 136/157*100%=86,62%
Томаты 195/210*100%=92,86%
Морковь 216/235*100%=91,91%
Лук 253/242*100% =104,55%
Итого 1265/1295*100 %=97,68 %
1.3. Относительное изменение плана, в %.
∆% = Кпл % - 100 (3)
Капуста (ранняя) 102,70-100=2,70%
Капуста (поздняя) 103,38-100=3,38%
Огурцы 86,62-100=-13,38%
Томаты 92,86-100=-7,14%
Морковь 91,91-100=-8,09%
Лук 104,55-100 =4,55%
Итого 97,68-100 =-2,32 %
Результаты расчетов представим в таблице №1
Таблица 1-Анализ выполнения плана по производству овощей за первые 3 мес.
Вид овощей Объем производства за первые 3 мес. Абсолютное изменение Коэффициент сравнения, % Относи-тельное изменение, %
план факт
1.Капуста (ранняя) 185 190 5 102,70 2,70
2.Капуста (поздняя) 266 275 9 103,38 3,38
3.Огурцы 157 136 -21 86,62 -13,38
4.Томаты 210 195 -15 92,86 -7,14
5.Морковь 235 216 -19 91,91 -8,09
6.Лук 242 253 11 104,55 4,55
Итого 1265 1295 -30,00 97,68 -2,32
По результатам проведенного анализа выполнения плана производства овощей, можно сделать следующие выводы :
1
. В целом по предприятию план производству овощей недовыполнен - на 2,32% (97,68%-100%)или на 30,00 т. Данный факт можно оценить как отрицательный и он негативно характеризует деятельность сельскохозяйственного предприятия;
2. План по производству овощей открытой почвы под такие виды, как капуста (ранняя), капуста (поздняя), лук – перевыполнен ;.
3. Наибольший процент выполнения плана по такому виду овощей, как лук. Он составил 104,55 %., т.е перевыполнен план на 4,55 % или на 11,0т.
4. В тоже время план по производству таких овощей, как огурцы, томаты и морковь недовыполнен.
5. Наибольший процент невыполнения плана по производству такого вида овощей, как огурцы – 13,38% (86,62%-100%) или не дополучено 21,00 т.
2. Графическая интерпретация полученных данных представлена на рисунках 1,2:
Рисунок 1 - Сравнение объема овощей на первые 3 месяца
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
