Используя остатки по счетам на конец месяца в сальдовой оборотной ведомости

Книга регистрации хозяйственных операций за январь 2020 г.
№ операции Корреспонденция счетов Сумма в рублях
А Дебет Кредит
1
10 60 21000
19 60 3780
2
68/1 51 24080
69/1.1 51 7560
69/2 51 52920
69/3 51 6804
69/1.2 51 4725
3 62 91/1 20650
4 91/2 68/2 3150
5 02 01 5600
6 91/2 01 11200
7 51 62/1 201600
8
26 71/1 25200
19 71/1 4536
9
71/1 50 2716
10
60/1 51 336000
60/2 51 84000
11 68/2 19 74536
12
50 51 164920
13
70 50 163100
14
70 76 1820
15
20 10 98000
16 51 66 184000
51 50 1820
17
20 02 6440
26 02 2380
91/2 02 1120
18
20 70 154000
26 70 42000
19 70 68/1 24920
20
20 69/1.1 6160
26 69/1.1 1680
20 69/2 43120
26 69/2 11760
20 69/3 5544
26 69/3 1512
20 69/1.2 3850
26 69/1.2 1050
21 43 20 315000
22 62 90/1 660800
23 90/3 68/2 100800
24 90/2 43 462000
25 90/2 26 85 582
26 90/9 99 12418
27 91/2 66 1680
28 91/9 99 3500
29 71/2 50 840
30 99 68/3 3820
3455693
Счета синтетического учета
Счет 01
Счет 02
Дт
Основные средства Кт
Дт
Амортизация основных средств Кт
С1
175 000    
    С1
18 991
      5 600
  5 600   6 440
      11 200
      2 380
       
      1120
       
       
Оборот 0 Оборот 16800
Оборот 5600 Оборот 9940
С2
158 200    
    С2
23 331
Счет 19
Счет 10
Дт
НДС по приобретенным материальным ценностям Кт
Дт
Материалы Кт
С1
70 000    
С1
112 000    
  3 780   74 536
  21 000   98 000
  4 536    
       
       
       
Оборот 8316 Оборот 74536
Оборот 21000 Оборот 98000
С2
3 780    
С2
35 000    
Счет 20
Счет 26
Дт
Основное производство Кт
Дт
Общехозяйственные расходы Кт
С1
168 000    
С1
     
  98 000   315 000
  25 200   85 582
  6 440    
  2 380    
  154 000    
  42 000    
  6 160    
  1 680    
  43 120    
  11 760    
  5 544    
  1 512    
  3 850    
  1 050    
       
       
Оборот 317114 Оборот 315000
Оборот 85 582 Оборот 85 582
С2
8 554    
С2
0    
Счет 43
Счет 50
Дт
Готовая продукция Кт
Дт
Касса Кт
С1
189 000    
С1
5 600    
  315 000   462 000
  164 920   2 716
       
      163 100
       
      1820
       
      840
       
       
Оборот 315 000 Оборот 462 000
Оборот 164 920 Оборот 168 476
С2
42 000    
С2
2 044    
Счет 51
Счет 60
Дт
Расчетный счет Кт
Дт
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кт
С1
311 780    
    С1
420 000
  201 600   24 080
  336 000   21 000
  184 000   7 560
  84 000   3 780
  1 820   52 920
       
      6 804
       
      4 725
       
      336 000
       
      84 000
       
      164 920
       
Оборот 387 420 Оборот 681 009
Оборот 420 000 Оборот 24 780
С2
18 191    
    С2
24 780
Счет 62
Счет 66
Дт
Расчеты с покупателями и заказчиками Кт
Дт
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Кт
С1
201 600    
    С1
0
  20 650   201 600
      184 000
  660 800    
      1 680
       
       
Оборот 681 450 Оборот 201 600
Оборот 0 Оборот 185 680
С2
681 450    
    С2
185 680
Счет 69
Счет 68
Дт
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Кт
Дт
Расчеты по налогам и сборам Кт
    С1
72 009
    С1
24 080
  7 560   6 160
  24 080   3 150
  52 920   1 680
  74 536   24 920
  6804   43 120
      100 800
  4725   11 760
      3 820
      5544
       
      1512
       
      3850
       
      1050
       
Оборот 72 009 Оборот 74 676
Оборот 98 616 Оборот 132 690
    С2
74 676
    С2
58 154
Счет 71
Счет 70
Дт
Расчеты с подотчетными лицами Кт
Дт
Расчеты с персоналом по оплате труда Кт
С1
27 020    
    С1
164 920
  2 716   25 200
  163 100   154 000
  840   4536
  1 820   42 000
       
  24 920    
       
       
Оборот 3 556 Оборот 29 736
Оборот 189 840 Оборот 196 000
С2
840    
    С2
171 080
Счет 80
Счет 76
Дт
Уставный капитал Кт
Дт
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами Кт
    С1
560 000
С1
0    
       
      1 820
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 1 820
    С2
560 000
    С2
1 820
Счет 91
Счет 90
Дт
Прочие доходы и расходы Кт
Дт
Продажи Кт
    С1
 
    С1
 
  3 150   20 650
  100 800
660 800
  11 200    
  462 000    
  1120    
  85 582    
  1680    
  12 418    
  3500    
       
       
       
Оборот 20 650 Оборот 20 650
Оборот 660 800 Оборот 660 800
    С2
0
    С2
0
Счет 99
Дт
Прибыли и убытки Кт
    С1
0
  3 820   12 418
      3 500
       
Оборот 3 820 Оборот 15 918
    С2
12 098
Оборотно-сальдовая ведомость
Наименование Остаток на начало месяца (на 1….) Обороты за месяц (за…) Остаток на конец месяца (на 1…)
счета дебет кредит дебет кредит дебет кредит
Основные средства 175 000     16800 158 200  
Амортизация основных средств   18 991 5600 9 940   23 331
Материалы 112 000   21000 98000 35 000  
НДС по приобретенным ценностям 70000   8316 74536 3 780  
Основное производство 168000   317114 315000 170 114  
Общехозяйственные расходы     85 582 85 582    
Готовая продукция 189000   315 000 462 000 42 000  
Касса 5600   164 920 168 476 2 044  
Расчетный счет 311780   387 420 681 009 18 191  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками   420000 420 000 24 780   24 780
Расчеты с покупателями и заказчиками 201600   681 450 201 600 681 450  
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам       185 680   185 680
Расчеты по налогам и сборам   24080 98 616 132 690   58 154
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   72009 72 009 74 676   74 676
Расчеты с персоналом по оплате труда   164920 189 840 196 000   171 080
Расчеты с подотчетными лицами 27 020   3 556 29 736 840  
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами       1 820   1 820
Уставный капитал   560000       560 000
Продажи     660 800 660 800    
Прочие доходы и расходы     20 650 20 650    
Прибыли и убытки     3 820 15 918   12 098
ИТОГО: 1 260 000 1 260 000 3 455 693 3 455 693 1 111 619 1 111 619