Исходные данные на 01 10 201Х года ООО "Альфа"
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Исходные данные на 01.10.201Х года ООО "Альфа"
№ п/п Хозяйственные средства и источники их образования (обязательства) Сумма (руб.)
1 2 3
1 Здания цехов 250000
2 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 17000
3 Касса 41000
4 Долгосрочные кредиты банков 100000
5 Задолженность бюджету по налогам 50000
6 Топливо 5100
7 Стоимость незавершенного строительства склада 70000
8 Уставный капитал 590000
9 Незавершенное производство 4100
10 Расчетный счет 95000
11 Резервный капитал 60000
12 Основные материалы 34000
13 Оборудование цехов 41800
14 Здание заводоуправления 469040
15 Нематериальные активы 13100
16 Готовая продукция на складе 10800
17 Полуфабрикаты 2130
18 Задолженность поставщикам 35700
19 Авансы у подотчетных лиц 1730
20 Акции АО "Электросвязь" 7700
21 Задолженность персоналу по оплате труда 67000
22 Вспомогательные материалы 1470
23 Добавочный капитал 50000
24 Офисная мебель 50400
25 Векселя Сбербанка для текущих платежей 30000
26 Прибыль текущего года 250000
27 Прочие дебиторы 7580
28 Прочие кредиторы 11750
29 Здание гаража 35900
30 Автомобиль КАМАЗ 5410 95000
31 Подъемник 7700
32 Краткосрочные кредиты банка 50000
33 Валютный счет 8900
34 Подъездные пути 125000
35 Задолженность по страховым взносам во внебюджетные фонды 160000
Исходные данные:
Сформировать стоимость имущества, капитала и обязательств на 01.10.201Хг.
2. Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за IV квартал 201Хгода:
- Получен на расчетный счет долгосрочный кредит банка - 130.000 руб.
- Перечислены с расчетного счета взносы на социальное страхование - 15000 руб.
- Получены от поставщиков материалы - 20.000 руб.
- Оплачено поставщикам с расчетного счета - 20.000 руб.
- Удержан Налог на доходы Физических Лиц - 9300 руб.
- Из кассы выданы денежные средства на командировочные нужды - 4800 руб.
От покупателей поступила оплата:
Наличными денежными средствами - 11500 руб.,
2 . на расчетный счет - 10.000руб.
- На строительство склада израсходованы материалы - 12.000 руб.
- Выдана заработная плата - 30.000 руб.
- Здание склада введено в эксплуатацию.
Заполнить журнал учета хозяйственных операций.
Составить оборотно-сальдовую ведомость
Заполнить Бухгалтерский баланс на начало и конец периода.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Группировка активов мебельной фабрики по их составу и размещению
Наименование разделов Частные суммы Общая сумма, тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7
А. Внеоборотные активы
1. Основные средства 519500 469040 35900
1024440
1.1 Здания и сооружения 250000 469040 35900
754940
1.2 Передаточные устройства 125000
125000
1.3 Машины и оборудование 7700
7700
1.4 Транспортные средства 95000
95000
1.5 Производственный и хозяйственный инвентарь 41800
41800
2. Нематериальные активы 13100
13100
3. Долгосрочные фин. вложения 7700
7700
4. Капитальные вложения 70000
70000
ИТОГО по разделу А
610300 469040 35900
1115240
Б. Оборотные активы
1. Сырье и материалы 5100 34000 2130 1470 50400 93100
2. Незавершенное производство 4100
4100
3. Готовая продукция 10800
10800
4. Краткосрочные финансовые вложения 30000
30000
5. Денежные средства 136000 8900
144900
5.1 Касса 41000
41000
5.2 Расчетный и валютный счета 95000 8900
103900
6. Дебиторская задолженность 26310
26310
6.1 Расчеты с покупателями 17000
17000
6.2 Расчеты с подотчетными лицами 1730
1730
6.3. Расчеты с прочими дебиторами 7580
7580
ИТОГО по разделу Б
212310 42900 2130 1470 50400 309210
Всего активов 822610 511940 38030 1470 50400 1424450
Группировка имущества по источникам образования
Наименование разделов Частные суммы Общая сумма, тыс. руб.
1 2 3 4 5 6
7
А Собственный капитал
1 Уставный капитал 590000
590000
2 Добавочный капитал 50000
50000
3 Резервный капитал 60000
60000
4 Прибыль 250000
250000
ИТОГО по разделу А
950000
950000
Б Долгосрочные обязательства
1 Долгосрочные кредиты и займы 100000
100000
ИТОГО по разделу Б
100000
100000
В Краткосрочные обязательства
1 Краткосрочные кредиты и займы 50000
50000
2 Кредиторская задолженность 324450
324450
2.1 Расчеты с поставщиками 35700
35700
2.2 Расчеты с персоналом по оплате труда 67000
67000
2.3 Расчеты с фондами социального страхования и обеспечения 160000
160000
2.4 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам 50000
50000
2.5 Расчеты с разными кредиторами 11750
11750
ИТОГО по разделу В
374450
374450
Всего источников средств 1424450
1424450
Составим баланс на начало анализируемого периода
Актив Пассив
Наименование статей Сумма Наименование статей Сумма
Основные средства 1024440 Уставный капитал 590000
Нематериальные активы 13100 Добавочный капитал 50000
Долгосрочные финансовые вложения 7700 Резервный капитал 60000
Капитальные вложения 70000 Прибыль 250000
Материалы 93100 Долгосрочные кредиты и займы 100000
Основное производство 4100 Краткосрочные кредиты и займы 50000
Готовая продукция 10800 Расчеты с поставщиками 35700
Касса
Расчетный счет 41000
103900 Расчеты с персоналом по оплате труда 67000
Расчеты с подотчетными лицами 1730 Расчеты с бюджетом 50000
Краткосрочные финансовые вложения 30000 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 160000
Расчеты с покупателями 17000 Расчеты с разными кредиторами 11750
Расчеты с прочими дебиторами 7580
Баланс 1424450 Баланс 1424450
Составим журнал регистрации хозяйственных операций за IV квартал 20IX года
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб
. Корреспонденция счетов
Дт
Кт
1 Получен на расчетный счет долгосрочный кредит банка 130000 51 67
2 Перечислены с расчетного счета взносы на социальное страхование 15000 69 51
3 Получены от поставщиков материалы 20000 10 60
4 Оплачено поставщикам с расчетного счета 20000 60 51
5 Удержан налог на доходы физических лиц 9300 70 68
6 Из кассы выданы денежные средства на командировочные нужды 4800 71 50
7 От покупателей поступила оплата:
- наличными денежными средствами 11500 50 62
- на расчетный счет 10000 51 62
8 На строительство склада израсходованы материалы 12000 08 10
9 Выдана заработная плата 30000 50 70
10 Здание склада введено в эксплуатацию 82000 01 08
ИТОГО: 344600
Отразим операции на счетах бухгалтерского учета, подсчитаем обороты и выведем сальдо.
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 1024440
10 82000
Оборот 82000 Оборот 0
Сальдо на 1106440
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 70000
8 12000 10 82000
Оборот 12000 Оборот 82000
Сальдо на 31.12.1Х 0
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 93100
3 20000 8 12000
Оборот 20000 Оборот 12000
Сальдо 595 000
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 41000 6 4800
7 11500 9 30000
Оборот 11500 Оборот 34800
Сальдо 17700
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 103900
1 130000 2 15000
7 10000 4 20000
Оборот 140000 Оборот 35000
Сальдо 208900
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 35700
4 20000 3 20000
Оборот 20000 Оборот 20000
Сальдо 35700
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 17000
7 21500
Оборот
Оборот 21500
Сальдо 4500
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 100000
1 130000
Оборот
Оборот 130000
Сальдо 230000
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 50000
5 9300
Оборот
Оборот 9300
Сальдо 59300
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 160000
2 15000
Оборот 15000 Оборот 0
Сальдо 145000
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 67000
5 9300 9 30000
Оборот 9300 Оборот 3000
Сальдо 87700
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо 1730
6 4800
Оборот 4800 Оборот 0
Сальдо 6530
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за IV квартал 201Х г.
№ счета Наименование счета Сальдо на начало Обороты за месяц Сальдо на конец
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 Основные средства 1024440
82000
1106440
04 Нематериальные активы 13100
13100
08 Капитальные вложения 70000
12000 82000
10 Материалы 93100
20000 12000 101100
20 Основное производство 4100
4100
43 Готовая продукция 10800
10800
50 Касса 41000
11500 34800 17700
51 Расчетные счета 103900
140000 35000 208900
58 Финансовые вложения 37700
37700
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
35700 20000 20000
35700
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 17000
21500
4500
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
50000
50000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
100000
130000
230000
68 Расчеты по налогам и сборам
50000
9300
59300
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
160000 15000
145000
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
67000 39300
27700
71 Расчеты с подотчетными лицами 1730
4800
6530
76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 7580 11750
7580 11750
80 Уставный капитал
590000
590000
82 Резервный капитал
60000
60000
83 Добавочный капитал
50000
50000
99 Прибыли и убытки
250000
250000
Итого 1424450 1424450 344600 344600 1513950 1513950
В оборотной ведомости наблюдается равенство итогов сальдо и оборотов, что говорит о правильности разнесения хозяйственных операций
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
