Имеются следующие данные по предприятию за отчётный период

Рассмотрим факторную модель объема продукции:
V = Ч*Д*В, (1)
где Ч – численность работников;
Д – количество отработанных дней;
В – среднедневная выработка
Рассчитаем объем продукции:
Vплан = 5053*475*33,2/1000 = 79685,81 тыс. руб.
Vфакт = 5581*493*35,0/1000 = 96300,16 тыс. руб.
Заполним таблицу 2.
Таблица 2
Динамика объема продукции и использования трудовых ресурсов
Показатели
Услов.
обозн. План Факт Абсолют.
разница (+, -)
1. Среднесписочная численность работников, чел. Ч 5053 5581 528
2. Среднедневная выработка продукции на одного работающего, руб. В 33,2 35,0 1,8
3. Число отработанных дней, дн. Д 475 493 18
4. Объём произведённой продукции, тыс.руб. V 79685,81 96300,16 16614,35
Применим метод цепных подстановок.
Vплан = Чплан*Дплан*Вплан = 5053*475*33,2/1000 = 79685,81 тыс. руб.
Vусл.1 = Чфакт*Дплан*Вплан = 5581*475*33,2/1000 = 88012,37 тыс. руб.
Vусл.2 = Чфакт*Дфакт*Вплан = 5581*493*33,2/1000 = 91345,58 тыс . руб.
Vфакт = Чфакт*Дфакт*Вплан = 5581*493*35,0/1000 = 91345,58 тыс. руб.
Влияние изменения численности работников на объем продукции:
ΔV(Ч) = Vусл.1 – Vплан = 88012,37 – 79685,81 = 8326,56 тыс. руб.
Влияние изменения числа отработанных дней на объем продукции:
ΔV(Д) = Vусл.2 – Vусл.1 = 91345,58 – 88012,37 = 3335,21 тыс. руб.
Влияние изменения среднедневной выработки на объем продукции:
ΔV(В) = Vфакт – Vусл.2 = 96300,16 – 91345,58 = 4952,58 тыс. руб.
Совокупное влияние факторов:
ΔV = ΔV(Ч) + ΔV(Д) + ΔV(В) = 8326,56 + 3335,21 + 4952,58 = 16614,35 тыс. руб.
Применим метод абсолютных разниц.
Влияние изменения численности работников на объем продукции:
ΔV(Ч) = ΔЧ*Дплан*Вплан = 528*475*33,2/1000 = 8326,56 тыс. руб.
Влияние изменения числа отработанных дней на объем продукции:
ΔV(Д) = Чфакт*ΔД*Вплан = 5581*18*33,2/1000 = 3335,21 тыс. руб.
Влияние изменения среднедневной выработки на объем продукции:
ΔV(В) = Чфакт*Дфакт*ΔВ = 5581*493*1,8/1000 = 4952,58 тыс