Этапы выполнения расчетно-графической работы на основе данных табл

Бухгалтерский баланс на 01 марта 2020 года
Наименование показателя На 28 февраля 2020 г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 862000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты 621000
Итого по разделу II
1483000
БАЛАНС 1483000
Наименование показателя На 28 февраля 2020 г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 350000
Собственные акции, выкупленные у акционеров ( )
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 101900
Итого по разделу III
451900
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1000000
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
1000000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность 31100
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V 31100
БАЛАНС 1483000
Хозяйственные операции ООО «Полет» за март 2020 г.
№ Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1 Поступили материалы от поставщика:
– покупная цена 218300 10 60
– в том числе НДС 218300 * 20% 43660 19 60
2 Принят к оплате счет транспортной организации за транспортировку материалов, включая НДС 21240/1,2  
17700 10 60
  НДС 21240*20/120 3540 19 60
3 Начислена заработная плата:
– основным производственным рабочим 59000 20 70
– общепроизводственному персоналу 22000 25 70
– управленческому персоналу организации 34000 26 70
4 Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение от сумм начисленной заработной платы:  
– основным производственным рабочим 17700 20 69
– общепроизводственному персоналу 6600 25 69
– управленческому персоналу организации 10200 26 69
5 Произведено удержание налога на доходы физических лиц с начисленной заработной платы
13570 70 68
6 Отражены услуги сторонних организаций, оказанные основному производству (в том числе НДС)17700/1,2
14750 20 60
НДС 17700*20/120 2950 19 60
7 Отпущены материалы:
– в производство 52000 20 10
– на общепроизводственные нужды 11000 25 10
– на общехозяйственные нужды 4200 26 10
8 Принят к оплате счет поставщика за приобретенные объекты основных средств (в том числе НДС) 472000/1,2  
393333 08 60
  НДС 472000*20/120 78667 19 60
9 Списаны на себестоимость продукции:
– общепроизводственные расходы 22000+6600+11000 39600 20 25
– общехозяйственные расходы 34000+10200+4200 48400 20 26
10 Выпущена из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости 215725
(для определения суммы операции учесть, что сумма незавершенного производства на 31.03.20__ г. составляет 50 % затрат организации на производство за март) (59000+17700+14750+52000+39600+48400)/2+ 100000
43 20
11 Принят к оплате счет транспортной организации за доставку объекта основных средств (в том числе НДС)14160/1,2  
11800 08 60
  НДС 14160*20/120 2360 19 60
12 Принят объект основных средств в эксплуатацию по первоначальной стоимости 393333+11800  
405133 01 08
13 Продана продукция покупателю:  
– отпускная цена (включая НДС) 1085600 62 90
– фактическая производственная себестоимость 892000 90 43
  НДС 1085600*20/120 180933 90 68
14 Определен и списан финансовый результат от продажи продукции 1085600 - 892000-180933
12667 90 99
15 Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 220000 51 66
16 Оплачены счета поставщиков:
– за материалы 261960 60 51
– за объект основных средств 472000 60 51
– за доставку материалов и объект основных средств 35400 60 51
17 Принят к зачету из бюджета НДС:
– по материалам 43660 68 19
– по приобретенному объекту основных средств 78667 68 19
– по расходам на доставку 5900 68 19
– по услугам, оказанным основному производству 2950 68 19
18 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
– органам социального страхования и обеспечения 34500 69 51
– бюджету по налогу на доходы физических лиц 13570 68 51
  ИТОГО: 5065995
Счета синтетического учета
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  405 133  
Оборот 405 133  
Сальдо на конец 405 133  
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  393 333 405 133
  11 800  
Оборот 405 133 405 133
Сальдо на конец    
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
Сальдо начало 52 000  
  218 300 52 000
  17 700 11 000
    4 200
Оборот 236 000 67 200
Сальдо на конец 220 800  
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  43 660 43 660
  3 540 78 667
  2 950 5 900
  78 667 2 950
  2 360  
Оборот 131 177 131 177
Сальдо на конец    
Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
Сальдо начало 100 000  
  59 000 215 725
  17 700  
  14 750  
  52 000  
  39 600  
  48 400  
Оборот 231 450 215 725
Сальдо на конец 115 725  
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  22 000 39 600
  6 600  
  11 000  
Оборот 39 600 39 600
Сальдо на конец    
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  34 000 48 400
  10 200  
  4 200  
Оборот 48 400 48 400
Сальдо на конец    
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
Сальдо начало 710 000  
  215 725 892 000
Оборот 215 725 892 000
Сальдо на конец 33 725  
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Сальдо начало 2 000  
     
Оборот    
Сальдо на конец 2 000  
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет Кредит
Сальдо начало 619 000  
  220 000 261 960
    472 000
    35 400
    34 500
    13 570
Оборот 220 000 817 430
Сальдо на конец 21 570  
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  261 960 218 300
  472 000 43 660
  35 400 17 700
    3 540
    14 750
    2 950
    393 333
    78 667
    11 800
    2 360
Оборот 769 360 787 060
Сальдо на конец   17 700
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  1 085 600  
     
Оборот 1 085 600  
Сальдо на конец    
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  35 400 220 000
     
Оборот 35 400 220 000
Сальдо на конец    
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
Сальдо начало   1 000 000
     
Оборот    
Сальдо на конец   1 000 000
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
Сальдо начало   2 900
  43 660 13 570
  78 667 180 933
  5 900  
  2 950  
  13 570  
Оборот 144 747 194 503
Сальдо на конец   197 403
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
Сальдо начало   28 200
  34 500 17 700
    6 600
    10 200
Оборот 34 500 34 500
Сальдо на конец    
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  13 570 59 000
    22 000
    34 000
Оборот 13 570 115 000
Сальдо на конец   101 430
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет Кредит
Сальдо начало   350 000
     
Оборот    
Сальдо на конец   350 000
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет Кредит
Сальдо начало   91 800
     
Оборот    
Сальдо на конец   91 800

Счет 90 «Продажи»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  892 000 1 085 600
  180 933  
  12 667  
Оборот 1 085 600 1 085 600
Сальдо на конец    
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет Кредит
Сальдо начало   10 100
    12 667
Оборот   12 667
Сальдо на конец   22 767
Сальдово-оборотная ведомость по синтетическим счетам за март 2020 г.
№ п/п Наименование синтетических
счетов Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на конец месяца
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 Основные средства     405 133   405 133  
08 Вложения во внеоборотные активы     405 133 405 133    
10 Материалы 52 000   236 000 67 200 220 800  
19 Отклонение в стоимости материальных ценностей     131 177 131 177    
20 Основное производство 100 000   231 450 215 725 115 725  
25 Общепроизводственные расходы     39 600 39 600    
26 Общехозяйственные расходы     48 400 48 400    
43 Готовая продукция 710 000   215 725 892 000 33 725  
50 Касса 2 000       2 000  
51 Расчетные счета 619 000   220 000 817 430 21 570  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками     769 360 787 060   17 700
62 Расчеты с покупателями и заказчиками     1 085 600
1 085 600  
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам       220 000   220 000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам   1 000 000       1 000 000
68 Расчеты по налогам и сборам   2 900 144 747 194 503   52 657
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   28 200 34 500 34 500   28 200
70 Расчеты с персоналом по оплате труда     13 570 115 000   101 430
80 Уставный капитал   350 000       350 000
84 Нераспределенная прибыль   91 800       91 800
90 Продажи     1 085 600 1 085 600    
99 Прибыли и убытки   10 100   12 667   22 767
Итого ИТОГО 1 483 000 1 483 000 5 065 995 5 065 995 1 884 553 1 884 553
Бухгалтерский баланс на 01 апреля 2020 г.
Наименование показателя 2 На 31 марта 2020 г.
АКТИВ
I