Денежные средства в кассе на начало периода – 25800 руб
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Денежные средства в кассе на начало периода – 25800 руб.
В течение месяца имели место следующие поступления наличных денежных средств в кассу организации:
с расчетного счета в банке – 80000 руб.:
от покупателей за проданные основные средства – 54000 руб.;
от подотчетных лиц– 4000 руб.;
от материально ответственных лиц в возмещение ущерба в связи с недостачей материалов – 12000 руб.
В течение месяца из кассы организации были произведены следующие выдачи наличных денежных средств:
заработная плата работникам организации – 65100 руб.;
поставщикам – 12800 руб.;
передано в банк для зачисления на расчетный счет – 7800 руб.
Денежные средства на расчетном счете на начало периода – 1250800 руб.
В течение месяца имели место следующие поступления денежных средств на расчетный счет организации:
от учредителей в качестве вклада в уставный капитал организации – 280000 руб.;
от покупателей в погашении задолженности за проданную продукцию – 125800 руб.;
В течение месяца с расчетного счета организации были произведены следующие перечисления денежных средств:
банку в погашение задолженности по долгосрочному кредиту – 87000 руб.;
поставщикам в погашение задолженности за полученные материальные ценности -150000 руб.;
органам социального страхования – 128100 руб.;
Составьте бухгалтерские проводки в журнале регистрации. Рассчитайте сальдо на конец периода в кассе и на расчетном счете. Заполните журнал-ордер, ведомость №1,2.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Корреспонденция
счетов
Дт Кт
1 В течение месяца имели место следующие поступления наличных денежных средств в кассу организации:
-с расчетного счета в банке
-от покупателей за проданные основные средства
-от подотчетных лиц
-от материально ответственных лиц в возмещение ущерба в связи с недостачей материалов
80000
54000
4000
12000
50
50
50
50
51
62
71
73
2 В течение месяца из кассы организации были произведены следующие выдачи наличных денежных средств:
-заработная плата работникам организации
-поставщикам
-передано в банк для зачисления на расчетный счет
65100
12800
7800
70
60
51
50
50
50
3 В течение месяца имели место следующие поступления денежных средств на расчетный счет организации:
-от учредителей в качестве вклада в уставный капитал организации
-от покупателей в погашении задолженности за проданную продукцию
280000
125800
51
51
75
62
4 В течение месяца с расчетного счета организации были произведены следующие перечисления денежных средств:
-банку в погашение задолженности по долгосрочному кредиту
-поставщикам в погашение задолженности за полученные материальные ценности
-органам социального страхования
87000
150000
128100
67
60
69
51
51
51
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо начальное 25800
1 80000 2 65100
54000
12800
4000
7800
12000
Оборот 150000 Оборот 85700
Сальдо конечное 90100
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо начальное 1250800
2 7800 1 80000
3 280000 4 87000
125800
150000
128100
Оборот 413600 Оборот 445100
Сальдо конечное 1219300
Журнал-ордер № 1
Счет 50 «Касса»
№
операции С К счета 50 в Д разных счетов Всего
К50
51 60 70
2 7800
7800
2
12800
12800
2
65100 65100
Всего 7800 12800 65100 85700
Ведомость № 1
Счет 50 «Касса»
Сальдо начальное 25800
№
операции С Д счета 50 в К разных счетов Всего
Д50
51 62 71 73
1 80000
80000
1
54000
54000
1
4000
4000
1
12000 12000
Всего 80000 54000 4000 12000 150000
Сальдо конечное 90100
Журнал-ордер № 2
Счет 51 «Расчетный счет»
№
операции С К счета 51 в Д разных счетов Всего
К51
50 60 67 69
1 80000
80000
4
150000
150000
4
87000
87000
4
128100 128100
Всего 80000 150000 87000 128100 445100
Ведомость № 2
Счет 51 «Расчетный счет»
Сальдо начальное 1250800
№
операции С Д счета 51 в К разных счетов Всего
Д51
50 62 75
2 7800
7800
3
125800
125800
3
280000 280000
Всего 7800 125800 280000 413600
Сальдо конечное 1219300
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
