Данные бухгалтерского баланса Банка представлены в таблице.
Таблица, тыс. руб.
Показатели На 01.01. текущего года
Основной капитал 49481400
Активы
Средства в кассе 7000
ФОР 8000
Средства на корсч в РКЦ 6000
Средства на коррсчетах
13000
Кредиты физических лиц на срок 30 дней (овердрафт) 8000
Кредиты физических лиц на срок более 30 дней 19000
Кредиты физических лиц на срок более 365 дней 647000
Кредиты юридических лиц на срок 30 дней (овердрафт) 5000
Кредиты юридических лиц на срок более 30 дней 29000
Кредиты юридических лиц на срок более 365 дней 472000
Пассивы
Вклады до востребования 3000
Вклады на пластиковых счетах 18000
Расчетные счета юридических лиц 31000
Депозиты юридических лиц на срок 30 дн. 4000
Депозиты юридических лиц на срок от 30 дней до 1 года 2000
Вклады от 30 до 90 дней 12000
Вклады от 90 до 180 дней 21000
Вклады от 180 дней до 1 года 9000
Вклады от 1 года до 3 лет 24000
Коррсчета банков 18000
Неснижаемый остаток 30% от ОВМ 5000
Неснижаемый остаток по вкладам менее года 1000
На основании данных таблицы определить следующие показатели:
1) Достаточность капитала,
2) Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Решение
1) Определим достаточность капитала (Н1) это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала.
Н1=494814001214000*100%=4075,9%
2) Определим норматив мгновенной ликвидности (Н2):
Норматив Н2 рассчитывается по формуле:
Н2=ЛамОвм-Овм**100% ≥15%
где Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком;
Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования
Н3=7000+8000+6000+130003000+18000+31000+18000-5000*100%=52,3%
Коэффициент мгновенной ликвидности 52,3%
. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.
3) Определим норматив текущей ликвидности (Н3):
Норматив Н3 рассчитывается по формуле:
Н3=ЛатОвт-Овт**100% ≥50%
где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней;
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Н3=8000+50004000-1000*100%=433,3%
Таким образом, видим, что данный показатель намного превышает нормативное значение, что характеризуется положительно
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
