Данные бухгалтерского баланса Банка представлены в таблице.
Таблица, тыс. руб.
Показатели На 01.01. текущего года
Основной капитал 49481400
Активы
Средства в кассе 7000
ФОР 8000
Средства на корсч в РКЦ 6000
Средства на коррсчетах
13000
Кредиты физических лиц на срок 30 дней (овердрафт) 8000
Кредиты физических лиц на срок более 30 дней 19000
Кредиты физических лиц на срок более 365 дней 647000
Кредиты юридических лиц на срок 30 дней (овердрафт) 5000
Кредиты юридических лиц на срок более 30 дней 29000
Кредиты юридических лиц на срок более 365 дней 472000
Пассивы
Вклады до востребования 3000
Вклады на пластиковых счетах 18000
Расчетные счета юридических лиц 31000
Депозиты юридических лиц на срок 30 дн. 4000
Депозиты юридических лиц на рос от 30 дней до 1 года 2000
Вклады от 30 до 90 дней 12000
Вклады от 90 до 180 дней 21000
Вклады от 180 дней до 1 года 9000
Вклады от 1 года до 3 лет 24000
Коррсчета банков 18000
Неснижаемый остаток 30% от ОВМ 5000
Неснижаемый остаток по вкладам менее года 1000
На основании данных таблицы определить следующие показатели:
1) Достаточность капитала,
2) Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности
Решение
Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле:
Н1= К / ОА * 100 %, где К- капитал банка, ОА - общие активы.
Н1= 49481400/1214000 * 100 % = 4075,9
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле
Н2 = (Ккр + Ка) / Тс * 100%,
где Ккр - средства на корреспондентских счетах;
Ка - средства в кассе;
Тс - средства на текущих счетах.
Н2 = (13000+6000+7000+8000) / 1175500 * 100% = 2,89
Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней
Н3 = ЛАт / ОВт,
где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Н3 = (13000+6000+7000+8000)/(3000+4000) = 4,85
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле
Н4 = Крд / (К + ОД),
где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года
Н4 = Крд / (К + ОД),
Н4 = (647000+472000)/24000 = 46,62
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
