Что такое «управление ликвидностью». Каковы его цели

Управление ликвидностью - это деятельность юридического лица по обеспечению такого размещения средств, чтобы в любой момент имелась возможность расплатиться по обязательствам.
Ликвидность характеризует способность актива трансформироваться в денежные средства. Причем чем быстрее происходит этот процесс, тем более ликвидным считается имущество.
Управление ликвидностью предполагает принятие решений в отношении отдельных видов активов и обязательств.
Цель управления ликвидности состоит в поддержания такой структуры активов и обязательств, при которой предприятие могло бы своевременно выполнять свои финансовые обязательства, в необходимые сроки осуществлять текущие платежи и вести нормальную хозяйственную деятельность.
Для поддержания необходимого уровня ликвидности необходимо обеспечить:
наличие постоянных "переходящих" остатков денежных средств на расчетном счете;
наличие календарного графика предстоящих платежей и поступлений, чтобы заранее предвидеть "кассовые разрывы";
наличие договора с банком на предоставление овердрафта - возобновляемой кредитной линии "по требованию" с коротким сроком погашения;
поддержание необходимого уровня оборотных средств.