Бухгалтерский учет целевого финансирования в некоммерческой организации

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь
№ Содержание хозяйственной операции Корреспонденция счетов Сумма, руб. Первичный
документ
Д К
1 Поступили средства целевого финансирования на проведение спортивного праздника от ООО «Снежинка» - 102000 руб. 76
51 86
76 102000
102000 Регистр учета поступлений целевых средств, Выписка банка
2 Учтены расходы по аренде зала на проведение спортивного праздника – 43000 руб. 20 76 43000 Договор аренды
3 Поступили средства целевого финансирования на проведение спортивного праздника от ООО «Парус» - 31000 руб. 76
51 86
76 31000
31000 Регистр учета поступлений целевых средств, Выписка банка
4 С расчетного счета перечислены денежные средства ООО «Спорттовары» за призы для проведение спортивного праздника – 44000 руб. 60 51 44000 Платежное поручение
5 С расчетного счета перечислены денежные средства ООО «Спортмастер» за спортивный инвентарь для проведения спортивного праздника – 25700 руб. 60 51 25700 Платежное поручение
6 Поступили от ООО «Спорттовары» призы на сумму 44000 руб. 10 60 44000 Договор купли-продажи, Отгрузочные документы поставщика
7 Поступил от ООО «Спортмастер» спортивный инвентарь на сумму 25700 руб . 10 60 25700 Договор купли-продажи, Отгрузочные документы поставщика
8 Списаны призы на проведение спортивного праздника 20 10 44000 Лимитно-заборная карта,
Требование-накладная
9 Списан спортивный инвентарь на проведение спортивного праздника 20 10 25700 Лимитно-заборная карта,
Требование-накладная
10 Начислена заработная плата работникам, занятым проведением спортивного праздника – 41000 руб. 20 70 41000 Расчетно-платежная ведомость
11 Удержан НДФЛ 70 68 5330 Бухгалтерский регистр по начислению налога на доходы физических лиц
12 Произведены отчисления на социальные нужды 30%, кроме того, взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2%. 20 69 12382 Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды
13 Отражено использование целевого финансирования 86 20 166082 Регистр учета поступлений целевых средств
Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 0
2 43000 13 166082
8 44000
9 25700
10 41000
12 12382
Оборот 166082 Оборот 166082
Сальдо на конец 0
Счет 86 «Целевое финансирование»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на начало 33082
13 166082 1 102000
3 31000
Оборот 166082 Оборот 133000
Сальдо на конец 0
Отчет о целевом использовании полученных средств за декабрь 2021 г.
Коды
Форма по ОКУД 0710006
Дата (число, месяц, год) 31 12 2021
Организация Благотворительный фонд «Праздник» по ОКПО 71256252
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 6829010940
Вид экономической деятельности Благотворительная деятельность по ОКВЭД 65.23
Организационно-правовая форма/форма собственности
Благотворительный фонд по ОКОПФ/ОКФС 70401 16
Единица измерения: тыс