Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах компании ОАО «Капитал»

Таблица 3 – Исходные данные для факторного анализа прибыли от продаж
Показатели Январь- декабрь 2012 Январь- декабрь 2013 Абсолютное изменение,
тыс. руб. Относительное
изменение,
%
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг 638333 851982 213649 33,47
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 527980 741735 213755 40,49
Коммерческие расходы 3287 3014 -273 -8,3
Управленческие расходы 65568 69983 4415 6,73
Прибыль от продаж 41499 37251 -4248 -10,2
Индекс изменения цен 1,00 1,053 0,053 5,30
Объем реализации в сопоставимых ценах 638333 809100 170767 26,75
Расчет факторных влияний на прибыль от продаж:
– влияние объема продаж на прибыль:
41499×26,75/100=11102 тыс. руб.
– влияние структуры ассортимента реализованной продукции:
Выручка от продажи отчетного периода в ценах базисного периода – 809100 тыс . руб.;
Фактически реализованная продукция, рассчитанная по базисной себестоимости: 527980×1,2675 = 669215 тыс. руб.;
Прибыль отчетного периода, рассчитанная по базисной себестоимости и базисным ценам:
809100 – 669215 – 3287 – 65568 = 71030 тыс. руб.
Влияние сдвигов в структуре ассортимента на величину прибыли от продаж равно:
71030 – (41499×1,2675) = 18419 тыс. руб.
– влияние изменения себестоимости:
527980×1,2675 – 741735 = -72510 тыс. руб.
– влияние изменения коммерческих расходов:
За счет снижения размера коммерческих расходов прибыль выросла на 273 тыс. руб.
3014 – 3287 = -273 тыс. руб.
– влияние изменения управленческих расходов:
За счет увеличения размера управленческих расходов прибыль снизилась на 4415 тыс. руб.
69983 – 65568 = 4415 тыс. руб.
– влияние цен реализации:
851982 – 809100 = 42882 тыс