Борезов В В являясь генеральным директором ООО «АдамантТ»
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Борезов В.В., являясь генеральным директором ООО «АдамантТ», находясь в офисном помещении, принял от своего главного бухгалтера Ирментьева предложение произвести фиктивные финансовые операции. Они договорились о порядке и размерах распределения прибыли, после чего Ирментьев обязался привлечь из известных ему источников безналичные денежные средства в рублях Российской Федерации, которые Борезов должен был перечислить на зарубежные банковские счета иностранной компании (нерезидента), реквизиты и договоры с которой предоставлены также Ирментевым. Во исполнение договорных обязательств ООО «АдаманТ» осуществлены платежи в пользу нерезидента (DELLWS) в качестве предоплаты за недоставленный товар, на общую сумму свыше 30 миллионов рублей. При этом Борезовым в уполномоченный банк была представлена декларация на товары, содержащая заведомо недостоверные сведения о ввезённом товаре и его стоимости в целях уклонения от обязанности возврата подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк необоснованно перечисленных заграницу средств в иностранной валюте.
Квалифицируйте содеянное.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Борезов и Ирментев сообща осуществили валютные операции по переводу денежных средств на счет нерезидента с использованием подложных документов, что квалифицируется по ст. 193.1 УК РФ.
Родовой объект преступления составляют общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономики государства. Видовой объект - общественные отношения в сфере экономической деятельности. Непосредственный объект - установленный порядок совершения валютных операций.
Объективная сторона заключается в том, что Борезов и Ирментев осуществляли перевода денежных средств на банковские счета нерезидента (DELLWS) с предоставлением заведомо ложных сведений об основаниях, цели и назначении перевода.
Субъект: Борезов В.В. - руководитель организации-резидента - ООО «АдамантТ» и Ирментьев - главный бухгалтер ООО «АдамантТ».
Субъективная сторона заключается в прямом умысле Борезова и Ирментева осуществления валютных операций по переводу денежных средств на счет нерезидента с использованием подложных документов
. О наличии подложных документов мы можем предполагать исходя из того, что в условии задачи указано, что перечисление денежных средств осуществлялось «за недоставленный товар». Данное указание в условии задачи позволяет говорить о подложности, в частности, документов связанных с доставкой товара. Кроме того, в условии задачи указано, что «Борезовым в уполномоченный банк была представлена декларация на товары, содержащая заведомо недостоверные сведения о ввезённом товаре».
В данной ситуации имеют место такие квалифицирующие признаки, как 1) крупный размер (операции были произведены на сумму 30 миллионов рублей, а согласно примечанию к ст
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
