Баланс ООО «ПримАльт» на 1 июня 20__ г Актив Сумма

Оформим журнал хозяйственных операций
№
п/п
Содержание операции Дт Кт Сумма
(руб.)
1 Зачислен на расчетный счет кредит банка на 6 месяцев 51 66
10000
2 Акцептован счет поставщика за поступившие материалы 10 60
800
3 С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщикам 60 51
8000
4 Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы 50 51
15000
5 Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия 70 50
14900
Итого
3394600
Откроем счета, занесем операции из журнала и выведем остатки на конец периода.
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 100 000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо конечное 100 000

Счет 10 «Материалы»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 50 000
Оприходованы на склад поступившие материалы 800
Оборот 800 Оборот 0
Сальдо конечное 50 800
Счет 50 «Касса»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 1 000
В кассу с расчетного счета поступили деньги для выдачи заработной платы 15 000 Из кассы выдана заработная плата персоналу 14 900
Оборот 15 000 Оборот 14 900
Сальдо конечное 1 100
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 19 000
На расчетный счет поступил краткосрочный кредит денежные средства от покупателей 10 000 С расчетного счета перечислено поставщикам 8 000
В кассу с расчетного счета поступили деньги для выдачи заработной платы 15 000
Оборот 10 000 Оборот 23 000
Сальдо конечное 6 000
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 16 000
С расчетного счета перечислено поставщику 8 000 Оприходованы на склад поступившие материалы 800
Оборот 8 000 Оборот 800
Сальдо конечное 8 800
Счет 66 «Краткосрочные кредиты банка»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 4 000
Получен краткосрочный кредит 10 000
Оборот 0 Оборот 10 000
Сальдо конечное 14 000
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 70 000
Из кассы выдана заработная плата персоналу 14 900
Оборот 14 900 Оборот 0
Сальдо конечное 55 100
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 70 000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо конечное 70 000
Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет Сумма Кредит Сумма
Сальдо начальное 10 000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо конечное 10 000
Составим оборотно-сальдовую ведомость, отразим в ней Сальдо на начало отчетного периода по открытым счетам синтетического учета, обороты за месяц и выведем конечный остаток.
№ счета Наименование счета Сальдо на начало Оборот Сальдо на конец
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 100 000
100000
10 Материалы 50 000
800
50800
50 Касса 1 000
15000 14900 1100
51 Расчетный счет 19 000
10000 23000 6000
60 Расчеты с поставщиками
16 000 8000 800
8800
66 Краткосрочные кредиты
4 000
10000
14000
70 Расчеты по оплате труда
70 000 14900
55100
80 Уставный капитал
70 000
70000
84 Нераспределенная прибыль
10 000
10000
Итого 170 000 170 000 48700 48700 157900 157900
Составим бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 01 июляя 20ххг.
Организация ООО «ПримАльт»
АКТИВ ПАССИВ
Статьи Сумма, руб