Баланс малого предприятия на 1 январяг (в рублях)

№   Первичные      
п\п Содержание операции документы Сумма Дебет Кредит
1 Перечислено с расчетного счета предприятия в погашение задолженности поставщику Платежное поручение 70 000 60 51
2 Получено с расчетного счета по чеку в кассу на командировку ПКО
6 000 50 51
3 Выдан аванс из кассы под отчет специалисту Федорову на служебную командировку РКО
6 000 71 50
4 Получен и зачислен на расчетный счета предприятия краткосрочный кредит Платежное поручение 114 000 51 66
5 Перечислено с расчетного счета предприятия в погашение кредиторской задолженности Платежное поручение 910 76 51
6 Получены с расчетного счета по чеку и оприходованы в кассу предприятия наличные деньги для выдачи заработной платы ПКО
19 440 50 51
7 Перечислено с расчетного счета предприятия в Платежное поручение 1 270 69 51
  погашение задолженности по социальному страхованию        
8 Выплачена из кассы заработная плата рабочим и РКО, платежная ведомость 19 440 70 51
  служащим за вторую половину месяца        
9 Поступило наличными в кассу предприятия от разных дебиторов по договорам в погашение задолженности ПКО
4 000 50 76
10 Поступило на расчетный счет предприятия от разных дебиторов в погашение задолженности по договорам Платежное поручение 4 100 51 76
11 Поступили от поставщиков и оприходованы        
  на складе предприятия материалы Накладная 8 350 10 60
  Отражен НДС в счет-фактуре (18 %) Счет-фактура 1503 19 60
12 Оплачены счета поставщиков за материалы Платежное поручение 9 853 60 51
13 Перечислено с расчетного счета предприятия        
  в погашение задолженности поставщикам Платежное поручение 30 000 60 51
14 Начислены проценты за пользование кредитом по договору Бухгалтерская справка 2 000 91 66
15 С расчетного счета возвращен кредит и начисленные проценты банку Платежное поручение 116 000 66 51
16 Начислена заработная плата рабочим и служащим Расчетно-платежная ведомость 10 000 20 70
17 Получено с расчетного счета в кассу на выплату зарплаты ПКО
10 000 50 51
18 Выдана зарплата рабочим и служащим из кассы РКО, платежная ведомость 10 000 70 50
19 Начислены внебюджетные фонды на ФОТ Фонд социального страхования   290 20 69
  Пенсионный фонд Бухгалтерская справка 2200 20 69
  Фонд медицинского страхования   510 20 69
20 Представлен авансовый отчет Федоровым по возвращении из командировки Авансовый отчет 5 400 20 71
21 Произведен возврат в кассу остатка неиспользованных подотчетных сумм . ПКО
600 50 71
22 Поступила выручка на расчетный счет от покупателя В том числе НДС (18 %) Накладная 200 000 62 90
НДС (18 %) Счет-фактура 30508 90 68
23 Списаны расходы за текущий месяц (закрытие счета 20) Бухгалтерская справка 18400 90 20
24 Определен финансовый результат за текущий месяц: прибыль, убыток от продаж сальдо прочих доходов и расходов прибыль и убытки текущего периода Бухгалтерская справка 151092 90 99
2000 99 91
25 С расчетного счета перечислены внебюджетные фонды: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд медицинского страхования Платежное поручение 290 69 51
2200 69 51
510 69 51
26 Начислен налог на прибыль (оборот по кредиту счета 99 минус оборот по дебету счета 99) ставка налога - 20 % Бухгалтерская справка 29818 99 68
27 С расчетного счета перечислен в бюджет налог на прибыль Платежное поручение 29818 68 51
  ИТОГО:   916 503    
Счета синтетического учета
Счет 01
Счет 10
Дт
Основные средства Кт
Дт
Материалы Кт
С1
100 000    
С1
94 620    
       
  8 350    
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 8350 Оборот 0
С2
100 000    
С2
102 970    
Счет 19
Счет 20
Дт
НДС по приобретенным материальным ценностям Кт
Дт
Основное производство Кт
С1
0    
С1
0    
  1 503    
  10 000   18 400
       
  290    
       
  2 200    
       
  510    
       
  5 400    
Оборот 1503 Оборот 0
Оборот 18400 Оборот 18400
С2
1 503    
С2
290    
Счет 51
Счет 50
Дт
Расчетный счет Кт
Дт
Касса Кт
С1
274 890    
С1
1 000    
  114 000   70 000
  6 000   6 000
  4 100   6 000
  19 440   10 000
      910
  4 000    
      19 440
  10 000    
      1 270
  600    
      19 440
       
      9 853
       
      30 000
       
      116 000
       
 
10 000
 
 
      3 000
       
      29 818
       
Оборот 118 100 Оборот 315 731
Оборот 40 040 Оборот 16 000
С2
77 259    
С2
25 040    
Счет 62
Счет 60
Дт
Расчеты с покупателями и заказчиками Кт
Дт
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кт
С1
0    
С1   С1
0
  200 000    
  70 000   8 350
       
  9 853   1 503
       
  30 000    
       
       
Оборот 200 000 Оборот 0
Оборот 109 853 Оборот 9 853
С2
200 000    
    С2
-100 000
Счет 69
Счет 66
Дт
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Кт
Дт
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Кт
    С1
1 270
    С1
0
  1 270   290
  116 000   114 000
  290   2 200
      2 000
  2200   510
       
  510    
       
       
       
Оборот 4 270 Оборот 3 000
Оборот 116 000 Оборот 116 000
    С2
0
    С2
0
Счет 71
Счет 68
Дт
Расчеты с подотчетными лицами Кт
Дт
Расчеты по налогам и сборам Кт
С1
600 С1
0
    С1
0
  6 000   5 400
  29 818   30 508
      600
      29 818
       
       
Оборот 6 000 Оборот 6 000
Оборот 29 818 Оборот 60 327
С2
600    
    С2
30 508
Счет 80
Счет 70
Дт
Уставный капитал Кт
Дт
Расчеты с персоналом по оплате труда Кт
    С1
197 190
    С1
19 440
       
  19 440   10 000
       
  10 000    
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 29 440 Оборот 10 000
    С2
197 190
    С2
0
Счет 84
Счет 76
Дт
Нераспределенная прибыль ( непокрытый убыток) Кт
Дт
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами Кт
    С1
156 800
С1
4 500   910
       
  910   4 000
       
      4 100
       
       
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 910 Оборот 8 100
    С2
156 800
    С2
3 600
Счет 91
Счет 90
Дт
Прочие доходы и расходы Кт
Дт
Продажи Кт
    С1
 
    С1
 
  2 000   2 000
  30 508
200 000
       
  18 400    
       
  151 092    
       
       
Оборот 2 000 Оборот 2 000
Оборот 200 000 Оборот 200 000
    С2
0
    С2
0
Счет 99
Дт
Прибыли и убытки Кт
    С1
0
  2 000   151 092
  29 818    
       
Оборот 31 818 Оборот 151 092
    С2
119 273
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
Номер Сальдо Сумма Сальдо
счета начальное оборотов конечное
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 100 000
100 000
10 94 620
8350
102 970
19
1503
1 503
20
18400 18400
50 1 000
40 040 16 000 25 040
51 274 890
118 100 315 731 77 259
60
100 000 109 853 9 853
62
200 000
200 000
66
116 000 116 000
68
29 818 60 327
30 508
69
1 270 4 270 3 000
70
19 440 29 440 10 000
71 600
6 000 6 000 600
76 4 500 910 910 8 100
3 600
80
197 190
197 190
84
156 800
156 800
90
200 000 200 000
91
2 000 2 000
99
31 818 151 092
119 273
ИТОГО: 475 610 475 610 916 503 916 503 507 372 507 372