Аптека планировала на квартал объем товарооборота – 8150,0 тыс руб

В отчетном периоде план выполнен на %.
Показатели Плановые Фактические Абсолютное отклонение Отклонение, %
Среднесписочная численность работников 7 7 0 0
Число отработанных дней 92 88 -4 -4,35
Продолжительность рабочего дня 8 7 -1 -12,5
Выработка на одно рабочее место в час 1581,91 1739,33 +157,42 +9,95
К причинам невыполнения плана можно отнести отклонение по следующим показателям:
– снижение числа отработанных дней на 4 или на 4,35%;
– снижение продолжительности рабочего дня на 1 час или на 12,5%.
Объем товарооборота представим формулой:
где Т – объем товарооборота за период;
ЧР – количество рабочих мест (условных) в предприятии, ед.;
Д – количество дней работы предприятия, дни;
t – продолжительность работы предприятия в день, ч;
Вр – выработка на одно рабочее (условное) место в час, руб.
Используя способ цепных подстановок, можно определить влияние изменения каждого из указанных факторов на объем товарооборота:
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
1) Влияние изменения среднесписочной численности рабочих мест:
2) Влияние изменения количества дней работы предприятия:
руб.
3) Влияние изменения продолжительности часов работы в день:
руб.
4) Влияние изменения выработки на одно рабочее место в час:
руб.
Общее изменение товарооборота:
руб.
Резервы повышения плана: руб.