20__ г транспортная компания осуществляющая пассажирские перевозки городским транспортом. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
20__ г транспортная компания осуществляющая пассажирские перевозки городским транспортом

20__ г транспортная компания осуществляющая пассажирские перевозки городским транспортом .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

20__ г. транспортная компания, осуществляющая пассажирские перевозки городским транспортом (необлагаемые НДС операции пп. 7 п. 2 ст. 149 НК) и грузовые перевозками (облагаемые НДС операции в общеустановленном порядке), приобрела офисную мебель для управленческого аппарата стоимостью 49 560 руб., в т.ч. НДС 20%. Поставщиком представлена накладная и счет-фактура. Оплачено поставщику за мебель 30.03.09г. При этом за март выручка от реализации пассажирских перевозок составила 700 000 руб. (НДС не предусмотрен), а выручка от реализации грузоперевозок составила 637 200 руб. (в т.ч. НДС 20%). В день оприходования мебель принята к учету в качестве основного средства. Оформить приведенные операции бухгалтерскими записями, сформировать налоговый вычет по НДС и указать, какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить исходя из данных задачи.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Согласно п. 1 ст. 168 НК РФ НДС к уплате начисляем при реализации услуг, с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)

.
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам, услугам при условии, что получен счет-фактура и материалы приняты на учет (ст. 171 НК РФ).
Т.к . в исходных данных есть операции, которые относятся и к облагаемым операциям и к необлагаемым (аренда помещения), сумма НДС к вычету по ним определяется пропорционально расходам на оказание услуг (п. 4.1 ст. 170 НК РФ).
НДС к уплате с грузоперевозок: 637200 * 20 : 120 = 106200 руб.
Сумма услуг по грузоперевозкам без НДС: 637200 – 106200 = 531000 руб.
Всего оказано услуг: 700000 + 531000 = 1231000 руб.
Доля грузоперевозок: 531000 : 1231000 * 100 = 43,14%
НДС к вычету по приобретенной мебели: 49560 * 20 : 120 * 43,14% = 3563 руб.
Сумма НДС к уплате в бюджет: 106200 – 3563 = 102637 руб.
Дт 62 Кт 90.1 - 637200 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу