Совершенствование приемов и методов исследования контрагентов как составляющая часть финансовых расследований в организации

Введение
В настоящее время в России распространена процедура совершенствования приемов и механизмов исследования контрагентов, так как они не всегда чисты на руку, что создает определенный прецедент и проблемы во взаимоотношениях в бизнесе.
Проверки случаются часто, тем не менее, существуют способы обхода тех или иных препятствий, в связи с чем создаются специальные комитеты по расследованию финансовых проблем от уклонения от налогов. В рамках раскрытия заявленной темы мы будем использовать методику исследования ФАТФ и ЦБ по отношению к контрагентам, которые создают те или иные угрозы потенциальным деловым партнерам.
Совершенствование приемов и методов исследования контрагентов как составная часть финансовых расследований в организации
Прежде всего, стоит затронуть проблематику взаимодействия с группой разработки финансовых мер для борьбы по отмыванию денежных средств. В условиях российской экономической действительности основная организация, которая может оказать существенную помощь для исследования деятельности контрагентов является ФАТФ. Расскажем о данной структуре и о том, чем она занимается подробнее.
Группа является официально действующим юридическим лицом, которая занимается борьбой с отмыванием денег и иных форм финансово-экономического терроризма. Изначально данная организация была создана в странах Латинской Америки в связи с высоким уровнем криминогенной ситуации в данном регионе, при том что в РФ в наши дни имеет место схожее положение дел.
По данным ФСБ России за 2019 год, было выявлено более 1200 нарушений в системе работы с контрагентами, что заставило российских предпринимателей принять меры и создать целый комитет по борьбе с трафиком и иными финансовыми нарушениями.
Выше было сказано, что в настоящее время создаются условия для совершенствования приемов и методов исследования контрагентов в сфере правового поля всех заинтересованных сторон. Методы постоянно усложняются с целью пресечения незаконных операций, которые тесно связаны с проблематикой экономического роста государства. Таким образом, исследуемой проблемой занимается государство, так как отсутствие возможности проверить контрагентов исключает также методы борьбы с негативными последствиями.
Помимо ФАТФ в настоящее время существует еще одна структура, которая борется со злоупотреблениями контрагентов, она называется Банк России или Центробанк

. Функции данной структуры достаточно обширны, что дает все основания полагать, что в долгосрочной перспективе ЦБ возьмет на себя полномочия по проверкам любых контрагентов российских предприятий по базам данных, с запросом в ФСБ РФ. Перечислим основные полномочия, которыми обладает ЦБ для исследования методов деятельности контрагентов:
1. Проверка в связи с необходимостью снизить налоговые риски.
2. Запрос в инстанцию касательно регистрации контрагента в ЕГРЮЛ.
3. Проверка регистрация по адресу фактического местоположения компании-контрагента.
4. Проверка фирм-однодневок по базе уклоняющихся юридических лиц от уплаты налогов.
Помимо проверок Банком России всех действующих контрагентов касательно регистрации и легитимности своей деятельности, имеет также место проверка для минимизации кредитно-финансовых рисков. Данный вид деятельности распространен и носит общероссийский характер. С каждым годом полномочия ФАТФ и ЦБ в направлении проверки баз данных в системе финансово-экономических зачетов становятся все шире. Государственные реестры получают все больше и больше полномочий для извлечения достоверных данных применительно к торгово-экономической деятельности контрагента.
В соответствии с ФЗ №7801 от 31.12.2017 года единый федеральный реестр получил расширенные полномочия по целому ряду вопросов в работе с контрагентами. Отныне ЦБ РФ имеет возможность осуществлять следующие операции с целью выявления подачи недостоверных данных в финансово-экономических сферах деятельности. Рассмотрим большую их часть:
1. Заочный открытый сбор данных из общедоступного банка информации о задолженностях.
2. Приобретение платной информации из закрытых источников, как правило, из регионального реестра, так как большая часть нарушений происходит именно на основе взаимодействия с региональными контрагентами.
3. Выезд экспертов в сфере финансово-экономического регулирования и контроллинга в отделения контрагентов, которые скрывают свою действительную профессиональную деятельность либо создают угрозы для работы бизнес-структуры.
4. Проверка документов от контрагентов.
5. Запрос на выдачу рекомендаций от тех партнеров по бизнесу, с которыми ранее сотрудничал контрагент.
Таким образом, учитывая масштабы деятельности контрагентов, стоит говорить скорей об их неспособности более скрываться от вышестоящих руководящих органов и создавать препоны для проверяющих организаций.
Особенности совершенствования приемов в сфере финансовых расследований в России претерпевают значительные изменения в связи с политико-экономической ситуацией на протяжении последних 5-7 лет