Разработка кредитной политики как основы планирования денежных потоков

Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств и направление их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе таких принципов кредитования как:
срочность;
платность;
обеспеченность;
возвратность;
целевой характер использования.
Кредитная политика в разрезе стратегии включает приоритеты, принципы и цели отдельного банка на кредитном рынке, а в отношении тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их осуществления, регламента организации кредитного процесса.
Кредитная политика в более узком смысле - это система мероприятий банка в сфере кредитования его клиентов для реализации своей общей стратегии в определенном периоде времени[2].
Кредитную политику необходимо разрабатывать и действовать согласно ей потому, что она позволяет планировать, регулировать, контролировать, рационально организовывать взаимоотношения между банком и его клиентами по обратному движению денежных средств.
Кредитные вложения для банка должны быть надежные и рентабельные. Поскольку кредиты составляют в банках значительную и всегда наиболее проблемную часть активов, то они должны подвергаться тщательной оценке[1]. 
Исходя из этого, кредитная политика банка является одним из важнейших инструментов предотвращения рисков, а ее главное предназначение заключается в установлении ключевых принципов, которых должны придерживаться менеджеры и руководители банка при планировании кредитной деятельности и выдачи кредитов. 
Главной целью кредитной политики банка является формирование взвешенного и качественного подхода к управлению риском проведения кредитных операций[5]. 
Можно выделить следующие задачи, которые должны реализоваться в результате разработки кредитной политики:
обеспечение предоставления качественных кредитов. 
Качественные кредиты (стабильные, устойчивые кредиты) - это такие кредиты, которые обеспечивают адекватный процентный доход даже в случае негативных изменений макроэкономических условий или изменения условий ведения бизнеса[3]. 
Таким образом, качественным кредитом является тот кредит, который может быть погашен в установленные сроки без возникновения проблем или осложнений у заемщика. 
Обеспечение прибыльности кредитного портфеля. 
Стоимость кредита должна соответствовать прогнозному (расчетному) уровню риска. Кредитная политика банка должна быть направлена на создание стабильных доходных для банка отношений с клиентурой. Доходность отношений с клиентом необходимо максимизировать путем перекрестных продаж для обеспечения максимального соотношения риска и доходности для каждого клиента. Необходимо избегать такого кредитования, при котором никаких других отношений, кроме кредитных, между клиентом и банком не существует и не предвидится[4]. 
Обеспечение разумного роста кредитного портфеля. 
Целью банка является долгосрочный стабильный рост прибыльности бизнеса. Этот рост не может быть обеспечен, во-первых, без формирования портфеля кредитов соответствующего качества; во-вторых , без достижения оптимального соотношения между доходностью и риском. Рост кредитного портфеля банка должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой для банка концентрации риска, например, по отраслям, заемщиками, территории и т.д. (лимиты должны определяться внутрибанковскими положениями о кредитовании на уровне не ниже, чем требования Центрального банка, но они могут быть и более жесткими).
 Основу кредитной политики составляет стратегия банка, ориентированная на рост его капитала или увеличение текущих доходов, или смешанная стратегия[10].
Следует заметить, что не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую и социальную ситуацию в регионе его функционирования, или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу определенного банка[8].
 Основные принципы формирования кредитной политики банков:
Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. 
Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками. Являясь одним из крупнейших элементов, которые входят в состав общей стратегии экономического развития, кредитная политика должна быть согласована по своим целям с общей стратегией и не вступать с ней в противоречие[6]. 
Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развитие в определенный период. 
Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства. 
Учет в процессе разработки кредитной политики прогнозирования конъюнктуры рынка. При определении стратегических целей банка по поводу объемов его кредитной деятельности, формирование уровня кредитной ставки, форм и видов кредитования клиентов должны быть прогнозируемые и учтены некоторые изменения, которые ожидаются в данном периоде на финансовом рынке в целом и в тех его сегментах, в которых банк проводит (или собирается проводить) свою кредитную деятельность. В связи с циклическим развитием и постоянной изменчивостью состояния финансового рынка, отдельных его сегментов необходимо систематически изучать состояние его конъюнктуры для формирования эффективной кредитной политики, ее корректировки в отдельных направлениях. 
Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Формами такого регулирования выступают определенные законы, нормативные акты. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности. 
Учет внутреннего потенциала банка и возможностей его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов в значительной степени определяются:
размером его уставного капитала;
уровнем развития материально-технической базы;
инновационными технологиями;
квалификацией кредитных менеджеров;
организационной структурой управления;
некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал. 
Некоторые из этих элементов определяются возможностями быстрой трансформации во времени и могут быть подчинены стратегическим целям кредитной политики (например, внедрение современных инновационных технологий, соответствующая подготовка кредитных менеджеров). Другие же элементы имеют меньшие возможности трансформации во времени вследствие рыночных ограничений, недостаточности финансовых ресурсов и по другим причинам (например, существенное увеличение размера уставного капитала, организация филиалов, значительное увеличение материально-технической базы). Поэтому стратегические цели кредитной политики и механизм ее реализации должны учитывать ресурсные ограничения наращивания внутреннего потенциала коммерческого банка[7]. 
Сегментация направлений кредитной политики по основным формам и видам кредитной деятельности. Как целостное понятие кредитная политика должна быть определенным образом сегментирована при разработке за стратегическими целями и механизмами их достижения в отдельных направлениях кредитной деятельности. 
Обеспечение внутренней сбалансированности отдельных направлений кредитной политики. Этот принцип формирования кредитной политики предусматривает четкую согласованность ее стратегических целей по отдельным направлениям кредитной деятельности во времени, региональном разрезе. 
Обеспечение высокой эффективности кредитной политики. 
Понятие высокой эффективности кредитной политики предполагает не только возможность достижения банком высокого уровня прибыли от его кредитных операций и кредитной деятельности в целом, но и обеспечение достаточного уровня финансовой безопасности и надежности этой деятельности в течение предусмотренного периода. Для обеспечения высокой эффективности кредитной политики в процессе разработки должны быть определены относительные критерии уровня доходности и риска проведения отдельных кредитных операций, форм и видов кредитов, кредитной деятельности коммерческого банка в целом. 
Обеспечение гибкости кредитной политики. 
Внутренние и внешние условия кредитной деятельности коммерческих банков, прогнозируемые в процессе разработки их кредитной политики, могут иметь определенные отклонения от их предсказанных значений. Эти отклонения могут предусматривать в будущем соответствующую корректировку механизмов достижений стратегических целей. Поэтому при разработке кредитной политики банка должно быть предусмотрено:
возможный диапазон моделей принятия соответствующих управленческих решений;
использование новых кредитных инструментов;
внедрение новых инновационных технологий осуществления кредитного процесса, которые бы давали возможность учитывать возможные изменения внешних и внутренних условий кредитной деятельности.
Согласно этим принципам выделяют следующие этапы разработки кредитной политики банка:
1 этап. Анализ кредитной деятельности банка за предыдущий период. Главной целью анализа является оценка объема и состава кредитного портфеля банка, а также его эффективности.  На этом этапе анализируется: 
объем кредитного портфеля банка и его динамика в предплановом периоде;
соответствие темпов роста кредитного портфеля банка темпам роста активов и капитала; 
анализ структуры кредитного портфеля в отраслевом и региональном разрезе, разрезе видов и форм кредита, заемщиков и тому подобное; 
анализ качества кредитного портфеля с углубленным анализом проблемной задолженности; 
анализ достаточности резервов, сформированных для покрытия кредитных рисков; анализ доходности и прибыльности кредитного портфеля банка. 
Результаты анализа используются при разработке отдельных параметров кредитной политики банка. 
2 этап. Оценка внутреннего потенциала банка и возможностей его развития. К важнейшим факторам, которые определяют кредитную политику банка, относятся: 
кредитный потенциал банка; 
региональная и отраслевая специфика функционирования банка; 
степень риска и доходности отдельных видов кредитов; 
стабильность депозитов; 
спектр выполняемых операций и услуг; 
обеспеченность кредитов; 
клиентура банка; 
ценовая политика банка; 
практическое владение персонала банка теорией и инструментами управления кредитным риском. 
3 этап. Исследование факторов внешней кредитной среды и прогнозирования их развития. К важнейшим внешним факторам относится: 
общее состояние экономики страны; 
темпы инфляции; 
темпы роста валового внутреннего продукта (ВВП) дефицит государственного бюджета; 
уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и тому подобное; 
уровень конкуренции; уровень цен на банковские продукты и услуги; политизированность общества; 
социальная напряженность; 
спрос на услуги банка его клиентов. 
4 этап. Формирование системы стратегических целей кредитной политики. Обоснование типа кредитной политики. 
Тип кредитной политики банка характеризует принципиальные подходы к ее осуществлению с позиции соотношения уровня доходности и риска кредитной деятельности банка. 
Выделяют три принципиальных типа кредитной политики банка:
консервативный;
умеренный;
агрессивный. 
Консервативный тип кредитной политики банка направлен на минимизацию кредитного риска. Такая минимизация рассматривается как приоритетная цель в осуществлении его кредитной деятельности. Ориентируясь на данный тип кредитной политики, банк не пытается получать высокие доходы за счет значительного расширения объемов кредитной деятельности. Механизмом реализации данной политики является жесткие критерии оценки кредитоспособности заемщиков; минимизация сроков предоставления кредитов и их объемов; жесткие условия предоставления кредита и повышение его стоимости; использование жестких процедур ликвидации проблемной задолженности. 
Умеренный тип кредитной политики характеризует типичные условия ее осуществления в соответствии с общепринятой банковской практикой и ориентируется на средний уровень кредитного риска. 
Агрессивный тип кредитной политики приоритетной целью кредитной деятельности ставит максимизацию прибыли за счет расширения объемов кредитной деятельности, не учитывая высокий уровень кредитного риска, сопровождающего эти операции. Механизмом реализации политики такого типа является:
предоставление кредитов более рисковым категориям заемщиков; 
увеличение сроков предоставления кредитов и их размеров; 
снижение стоимости кредита до минимально возможного уровня; 
предоставление заемщикам возможности пролонгации кредита. 
5 этап. Разработка основных параметров организации кредитного процесса и определения степени ответственности кредитных менеджеров разного уровня: 
 6 этап. Формирование механизма контроля за осуществлением кредитной политики. 
7 этап. Оценка эффективности разработанной кредитной политики. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. 
Описание кредитной политики имеет важное значение и помогает банку сформировать такой портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей: обеспечить доходность, контроль за уровнем риска и соответствие требованиям, которые выставляют регулирующие органы. 
Итак, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала банка, снижает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. 
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Агафонова А.И