Методы валютного контроля

Валютный контроль – это контроль органов и представителей валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций. Методы, используемые для осуществления валютного контроля, представляют собой систему, серию законодательных методов и средств, которые юридически защищены и адаптированы к этой области правовых отношений.
Как и в любой другой области, правильность и уместность выбора метода валютного регулирования контролирующими органами определяет качество конечного результата, а эффективность проведенных контрольных мер и процедур способствует соблюдению правовых положений.
Осуществление валютного контроля предполагает достижение множества целей и задач. Следовательно, подходы, используемые принципы и поиск оптимальных комбинаций различных методов контроля, оценки и анализа должны быть дифференцированы.
Разомазова Г.И. утверждает, что выбор метода контроля валютных отношений основан на ряде факторов, в том числе: «особенности некоторых валютных операций; правовой статус и особенности деятельности регулирующих органов; тип контролируемого объекта; формы контроля и т

. д».
Как правило, существует два основных метода валютного контроля: проверка и запрос. Рассмотрим каждый метод более детально.
Первый метод состоит в основном из проверки правильности валютных операций, в которых задействованы все возможные источники данных, особенно документальные.
Проверка является одним из основных методов валютного контроля и позволяет исследовать ряд вопросов с целью выявления и борьбы с нарушениями валютного законодательства. В ходе аудита регуляторы анализируют правильность валютных операций контролируемого объекта и привлекают максимальное количество документальных источников информации. Проверка может включать все валютные операции, совершенные резидентами или нерезидентами, а также операции, связанные с открытием и ведением счетов.
С помощью метода запроса органы, осуществляющие валютный контроль, запрашивают информацию об определенных валютных операциях и / или счетах. Устинова Т. С. отмечает, что использование такого метода подразумевает наличие соответствующих полномочий у агентов валютного контроля – «требовать от субъектов денежно-правовых отношений предоставления необходимой информации»