Анализ выполнения плана и динамики объема перевозок

1. Теоретические основы объема перевозок
Основная задача организаций автомобильного транспорта выполнение производственного процесса по транспортировки грузов и пассажиров. Особое внимание уделяется анализу объемов перевозок, так ка именно он является основным показателем для оценки деятельности автотранспортных организации.
Выделим основные задачи анализа перевозок:
- анализ выполнения плановых показателей по объему перевозок;
-анализ изменение объема перевозок в натуральном и стоимостном измерении;
- анализ степени удовлетворенности клиентов касаемо номенклатуры и срокам доставки;
-анализ объемов перевозок пассажиров в разрезе видов, маршрутов и регулярности перевозок;
-анализ изменение технико-экономических показателей и причин их изменения;
- выявление факторов, которые оказывают влияние на объемы первозок, и степень их влияние;
-выявление резервов увеличение объемов перевозок и расчет потерь;
-осуществление оперативного контроля за производственным процессом, анализ динамики процесса и его ритмичности;
-разработка рекомендаций для повышения объемов перевозо и повышения качества процесса и конкурентоспособности.
Анализ объемов перевозок, выполнение плановых показателей и его динамики позволяет предварительна дать оценку состоянию предприятия.
Особенности анализа автотранспортных организаций является, то, что кроме общего показателя объема перевозок, должны быть рассмотрены общий грузооборот. общий пробег, число отработанных авточасов, среднесписочное число авточасов в хозяйстве, число отработанных человеко-часов и др
Так же следует учитывать, что методика анализа объемов перевозок, состав показателей зависит от специфики деятельности. А именно организация осуществляет перевозку грузов, пассажиров, виды перевозок.
2. Анализ выполнения плана и динамики объема перевозок Отделение РЖД г. Реутов
Рассмотрим анализ объемов перевозок, на примере предприятия железнодорожного транспорта, а именно Отделение РЖД г.Реутов
В процессе проведенного анализа произведем оценку выполнение плана , динамику изменения показателей, выявим резервы увеличения объёма и повышения качества перевозок.
Так как организация Отделение РЖД г.Реутов является предприятием железнодорожного транспорта, представим состав показателей. Которые используется в железнодорожной отрасли.
В первую очередь представим обобщающий показатель работы железнодорожного транспорта по перевозкам является приведённая продукция (УPlприв) -- это сумма грузооборота и пассажирооборота, формула для его расчета, приведена ниже:
УPlприв = УСl + УАl ,
где УСl - грузооборот, т-км;
УАl - пассажирооборот, пасс.-км.
Проведем оценку выполнения объема перевозок АО «»
Таблица 1 - Оценка выполнения объема перевозок
Показатель 2017 план 2018 Абсолютное изменение Процент выполнения
к плану к 2017 к плану к 2017
Грузооборот, т/км 2782,6 2829,6 2981,9 152,3 199,3 105,38 107,1
Пассажирооборот, пасс/км
144,6 143,1 146,8 3,7 2,2 102,59 101,52
Приведенные т/км 2927,2 2972,7 3128,7 156 201,5 105,25 106,88
Исходя из Таблицы 1 грузооборот в 2018 году увеличился на 7% или на 199,3 т/км, так же наблюдается факт перевыполнения плановых показателей на 5% или 152.3 т/км.
Положительная тенденция наблюдается и по пассажирским перевозкам, пассажирооборот вырос на 1% и план был перевыполнен на 3%.
Важной составляющей анализа объема перевозок железнодорожного транспорта является анализ причин отклонений от плана фактического объема погрузки грузов в тоннах.
Для данного анализа используется следующая модель:
УС = Uпогр Ч Pст ,
Рст = ,
где Uпогр - число погруженных вагонов;
Рст - статическая нагрузка на вагон, т;
yi - коэффициент, характеризующий долю вагонов, загруженных i-м видом грузов в общем объеме погрузки;
Pi - средняя статическая нагрузка на вагон, загруженный i-м грузом, т.;
n - количество видов (родов) перевозимого груза.
Для оценки влияние факторов на объем погрузки рассчитаем, как показатели в целом, так и по видам перевозимых грузов.
Особенностью железнодорожных предприятий является, то, что тарифные ставки на железнодорожные перевозки могут значительно отличаться, в зависимости от видов грузов.
Анализ влияние факторов на объем погрузки выполняется способом структурных сдвигов.
Результаты расчета представлены в Таблице 2.
Таблица 2- Факторный анализ объемов погрузки
Род груза Выполнение плана по числу погруженных вагонов, % Объем погрузки, млн.т
Изменение погрузки
План Скорректир план Факт Общее Число погруж

. вагонов Статической нагрузки
Объём погрузки - всего, 107,64 1288,6 1387 1374 85,4 98,4 -13
В т. ч. по родам грузов:- каменный уголь 92,84 430,8 400 400 -30,8 -30,8 -
- железная руда 144,82 64,5 93,4 94 29,5 28,9 0,6
- нефть и нефтепродукты 110,05 349,7 384,8 385,6 35,9 35,1 0,8
- черные металлы 69,67 129,4 90,2 90,2 -39,2 -39,2 -
- строительные грузы 103,36 220,9 228,3 218,4 -2,5 7,4 -9,9
- прочие 204,04 93,3 190,4 185,7 92,4 97,1 -4,7
Итого погружено - 1288,6 1387 1374 85,3 98,5 -13,2
Влияние структуры погрузки - - 0 - - 0 0
Исходя из приведенных расчетов, можно сделать вывод, что основное влияние на объем погрузки оказывает количество погруженных вагонов, статическая нагрузка в основном оказывала незначительное, но отрицательное влияние.
В рамках анализа объемов перевозок оценивается так же грузооборот, производится оценка данного показателя и его изменения в зависимости от количества перевезенного груза и дальности перевозок.
Для факторного анализа используется следующая модель:
,где - число перевезенных грузов, т.;
- средняя дальность перевозок, км.
Анализ грузооборота представлен в Таблице 3.
Таблица 3- Оценка выполнения плана по грузообороту
Показатель 2017 план 2018 Абсолютное изменение Процент выполнения
К плану К 2017 К плану К 2017
Грузооборот, т- км, в т. ч: 2782,6 2829,6 2981,9 152,3 199,3 105,38 107,16
- без учета пробега вагонов иных собственников в порожнем состоянии 2222,4 2242 2328 86 105,6 103,84 104,75
- вагонов иных собственников в порожнем состоянии 560,2 587,6 653,9 66,3 93,7 111,28 116,73
Средняя дальность перевозки 1т груза, км, в т. ч: 2187,8 2195,9 2274,5 78,6 86,7 103,58 103,96
Исходя из данных таблицы 3, можно сделать вывод , что грузоборот вырос, как по собственным вагонам, так и вагоном иных собственников. Увеличилась и средняя дальность перевозки груза в 2018 году на 4%, как по сравнению с предшествующим годом, так и планом.
В свою очередь на среднюю дальность перевозок оказывают влияние структура перевозок и средняя дальность по каждому виду.
Для проведения данного анализа необходимо рассчитать изменение средней дальности, для этого используется следующая формула:
Оценка влияние вышеуказанных факторов на грузооборот представлена в Таблицы 4.
Таблица 4-Факторный анализ выполнения плана по грузообороту, т-км
Показатель Выполнение плана по объёму перевозимых грузов, % Грузооборот Изменение грузооброта
План С корректируемый план Факт Всего Объема грузов Средней дальности
Перевозки - всего, в т