Сводная оценка эффективности предложенных мероприятий

Для того, чтобы оценить эффективность предложенных проектных мероприятий по совершенствованию инновационной деятельности ЗАО «Предприятие Емельяновка», определим смету затрат на разработку, а также эффективность внедрения результатов разработки.
В таблице 4.1 представлены общая себестоимость продукции, которое возьмет на себя предприятие по изготовлению запасных частей для почвообрабатывающей сельхоз. техники.
Таблица 4.1 – Себестоимость продукции
Продукция Себестои-
мость продукции, руб
Накрутка, % Сумма продукции с учетом рентабельность, руб
Плоские диски 325 200 650
Плоские вырезные диски 428 200 856
Плоские волнистые диски 897 200 1794
Плоские волнистые диски 2 3 255 200 6510
Культиваторные лапы 1 4 726 200 9452
Культиваторные лапы 2 5 360 200 10720
Культиваторные лапы 3 5 627 200 11254
Культиваторные лапы 4 6 125 200 12250
Сплошные диски для дисковых борон 7 862 200 15724
Наконечники для лемехов 1 625 200 3390
Лемеха плуга 2 490 200 4980
Далее рассчитаем предполагаемый объем выпуска продукции при работе цеха по изготовлению металлических изделий в одну смену и при восьми часовом рабочем дне.
Предполагаемый объем изготовления новой продукции показан в таблице 4.2.
Таблица 4.2 – Предполагаемый объем выпуска продукции, шт.
№ Наименование продукции Номер месяца Всего
 
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
   
1 Плоские диски 8 10 12 12 12 12 12 12 12 10 10 10 132
2 Плоские вырезные диски 8 10 12 12 12 12 12 12 12 10 10 10 132
3 Плоские волнистые диски 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96
4 Плоские волнистые диски 2 2 2 3 4 4 5 5 5 5 2 2 2 41
5 Культиваторные лапы 1 3 3 4 4 4 5 5 5 5 4 3 3 48
6 Культиваторные лапы 2 3 3 3 4 4 5 5 5 5 3 3 3 46
7 Культиваторные лапы 3 2 3 3 4 4 5 5 5 5 3 3 3 45
8 Культиваторные лапы 4 2 3 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 42
9 Сплошные диски для дисковых борон 2 3 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 42
10 Наконечники для лемехов 3 3 3 4 6 6 6 6 6 4 4 4 55
11 Лемеха плуга 3 3 3 4 6 6 6 6 6 4 4 4 55
Всего   44 51 57 64 68 72 72 72 72 56 53 53 734
Данные взяты из расчета сезонности продукции и из расчета максимальной производительности труда рабочих. В среднем один рабочий за 7 рабочих дней может изготовить 4 плоских диска, 3 культиваторные лапы, 3 наконечника для лемехов. Соответственно за неделю трое рабочих могут изготовить 12 плоских дисков, 6 лап и 6 наконечников. Минимум за один день рабочие могут сделать 0,6 штук плоских дисков 0,4 лапы и 0,4 наконечника. В среднем если в месяц выходит 22 рабочих дня, то соответственно, максимум рабочие могут изготовить 38 штук дисков, 28 штук лап, 28 штук наконечников.
Поскольку данная продукция является сезонной и основной спрос на нее возникает в период с мая по сентябрь, то предполагается, что максимальная загруженность цеха будет именно в этот период. В другие периоды цех также будет производить продукцию, но уже в меньшем количестве.
Данные о возможной выгоде представлены в таблице 4.3.
Согласно этих данных возможная выручка от реализации продукции составит:
- за январь месяц – 203 502 рубля;
- за февраль месяц – 245 742 рубля;
- за март месяц – 264 716 рублей;
- за апрель месяц – 329 544 рубля;
- за май месяц – 346 284 рубля;
- за июнь месяц – 384 220 рублей;
- за июль месяц – 384 220 рублей;
- за август месяц – 384 220 рублей;
- за сентябрь месяц –384 220 рублей;
- за октябрь месяц – 291 538 рублей;
- за ноябрь месяц – 291 538 рублей;
- за декабрь месяц – 254 112 рублей.
Итоговая сумма выручки за 12 месяцев, согласно этих данных составит 3 726 430 рублей.
Далее рассмотрим информацию о персонале предприятия, их должностные инструкции.
График работы цеха составляет 8 часов при пятидневной рабочей неделе. То есть цех будет работать 40 часов в неделю, или 880 часов в месяц (при 22 рабочих днях в месяц).
Таблица 4.3 – Выручка от продажи продукции планируемая
№ Наименование продукции 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Плоские диски 5200 6500 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 6500 6500 6500
2 Плоские вырезные диски 6848 8560 10272 10272 10272 10272 10272 10272 10272 8560 8560 8560
3 Плоские волнистые диски 14352 14352 14352 14352 14352 14352 14352 14352 14352 14352 14352 14352
4 Плоские волнистые диски 2 13020 13020 19530 26040 26040 32550 32550 32550 32550 13020 13020 13020
5 Культиваторные лапы 1 28356 28356 37808 37808 37808 47260 47260 47260 47260 37808 28356 28356
6 Культиваторные лапы 2 32160 32160 32160 42880 42880 53600 53600 53600 53600 32160 32160 32160
7 Культиваторные лапы 3 22508 33762 33762 45016 45016 56270 56270 56270 56270 33762 33762 33762
8 Культиваторные лапы 4 24500 36750 36750 49000 49000 49000 49000 49000 49000 49000 36750 36750
9 Сплошные диски для дисковых борон 31448 47172 47172 62896 62896 62896 62896 62896 62896 62896 47172 47172
10 Наконечники для лемехов 10170 10170 10170 13560 20340 20340 20340 20340 20340 13560 13560 13560
11 Лемеха плуга 14940 14940 14940 19920 29880 29880 29880 29880 29880 19920 19920 19920
  итого 203502 245742 264716 329544 346284 384220 384220 384220 384220 291538 254112 254112
 итого за 12 мес
3726430
Для обеспечения нормальной работы цеха, необходимы следующие работники: управляющий, бухгалтер, мастер, работники, уборщица.
Управляющий, в количестве одного человека. В обязанности управляющего входит:
- заключением договоров на изготовление отопительных конструкций;
- приемка заказов, то есть непосредственно работать с заказчиками;
- отслеживание ценовой политики конкурентов;
- оформление бесперебойной поставки материалов и комплектующих;
- контроль над сроками договоров;
- работа, в плане поиска путей сбыта изготавливаемой продукции (например, размещение рекламы в сети Интернет, на сайтах объявлений), изучений объявлений в газетах в Интернете, в поисках новых покупателей.
Для стимуляции данного работника необходимо использовать денежное вознаграждение, в процентном соотношении, от реализованной продукции. Заработная плата данного сотрудника будет равна 10 000 рублей, плюс проценты.
В обязанности бухгалтера будет входить организация финансово-хозяйственной деятельности предприятия, начисление заработной платы сотрудников

. Заработная плата бухгалтера, фиксированная, и составляет 13 000 рублей в месяц.
Мастер, в количестве одного человека. В обязанности мастера будет входить обеспечение нормальной работы цеха, отслеживать своевременное выполнение заказов, в установленные договором сроки. Изготовление новых чертежей печных конструкций. Необходимо выполнять заявки управляющему о заказе материалов и комплектующих и следить об исправности рабочего оборудования. Заработная плата мастера фиксированная, в размере 16 000 рублей.
В обязанности рабочего будет входить выполнение заказов, поддержания на рабочем месте порядка и чистоты. Информирование мастера об остатках материалов и комплектующих, других средств необходимых для выполнения работы. Заработная плата рабочего составляет 14 000 рублей.
В обязанность уборщицы входит поддержание порядка и чистоты в цехе. Для начала планируется уборка всего цеха один раз в неделю. Заработная плата, фиксированная, и составляет 3 750 рублей, это половина размера минимальной оплаты труда.
Штатное расписание предприятия представлено в таблице 4.4.
Таблица 4.4 – Штатное расписание предприятия
№ Должность Кол-во Оклад, руб
Итого в мес., руб. Итого в год, руб
1 Директор 1 10 000 мин.
20 000 макс. 10 000 мин.
20 000 макс. 120 000 мин.
240 000 макс.
2 Бухгалтер 1 13 000 13 000 156 000
3 Мастер 1 16 000 16 000 192 000
4 Рабочий 2 14 000 28 000 368 000
5 Уборщица 1 3 750 3 750 45 000
Итого 56 750 мин.
67 750 макс. 681 000 мин.
813 000 макс.
Из данных таблицы видно, что сумма расходов за месяц, на оплату труда персоналу составляет 56 750 рублей минимум и 67 750 рублей максимум. За год сумма равна 681 000 рублей минимум, 813 000 рублей максимум. Сумма итого за месяц и год взята минимум и максимум, так как заработная плата директора не фиксированная и зависит от стоимости заключенных договоров.
Финансовый план диверсификации бизнеса
В данном плане описаны расходы (затраты), которые понесет предприятия изготавливая продукцию. В данном разделе будут рассмотрены постоянные и переменные издержки, которое понесет предприятие в период за три проектируемых года, а также приведены расчеты по получению возможной выручки предприятия и произведен расчет точки безубыточности.
В постоянные издержки предприятия входят те издержки, которое предприятие будет нести ежемесячно, в основном данная сумма издержек является постоянной. В строку постоянных издержек входят:
- оплата труда персоналу, работающим на предприятии;
- расходы на содержание помещения;
- расходы на рекламу;
- эксплуатационные расходы;
Коллектив цеха будет, на начальном этапе, состоит всего из 5 человек, сюда входят:
- директор;
- бухгалтер;
- мастер;
- рабочий;
- уборщица.
Оплата труда персонала входит в строку постоянных расходов, так как оплата труда будет производиться дважды в месяц. В таблице 4.5 произведен расчет постоянных расходов, предназначенных на оплату труда.
Таблица 4.5 – Постоянные затраты предназначенные на оплату труда
№ Должность Кол-во Оклад, руб
Итого в мес., руб. Итого в год, руб
1 Директор 1 20 000 макс. 20 000 макс. 240 000 макс.
2 Бухгалтер 1 13 000 13 000 156 000
3 Мастер 1 16 000 16 000 192 000
4 Рабочий 2 14 000 28 000 336 000
5 Уборщица 1 3 750 3 750 45 000
Итого 80 750 969 000
Согласно таблице 4.5 затраты на оплату труда персоналу составят: - 80 750 рублей за месяц; - 969 000 рублей за год.
Поскольку данный бизнес-план рассчитывается на проектируемых три года, соответственно, расходы на оплату труда персоналу за три года составят 2 907 000 рублей (969 000 руб.*3).
Для производства металлических изделий необходимо помещение. Оно находится у ЗАО «Предприятие «Емельяновка» в собственности. Необходима площадь помещения 100 кв. м. Коммунальные расходы на содержание помещения за месяц составят 18 000 рублей. За год сумма составит 216 000 рублей.
Современное общество сформировано за счет потребления той или иной продукции. Спрос на товар не возникает просто так в голове людей, в основном, это навязываемые товары или услуги. Зачастую, реклама способна создать некое искусственное желание приобрести товар или воспользоваться услугой. Поэтому многие крупные корпорации обращаются к профессиональным рекламодателям, которые способны грамотно представить их продукцию лучшем свете.
Стратегией рекламной кампании является следующее: в течение первых двух месяцев, для того чтобы сформировать представление (первоначальное мнение) у потенциальных покупателей о нашем магазине и предлагаемой продукции, планируется учащенный выпуск рекламы в средствах массовой информации. Также на протяжении оставшихся 10 месяцев, реклама будет выходить несколько реже.
Рекламу нашего магазина и нашей продукции планируется размещать следующим образом:
- растяжки на улицах города в течение полугода (6 месяцев). Стоимость растяжки 1 штука – 500 рублей за месяц. За полгода стоимость составит 6 000 рублей;
- реклама в местной газете «Час-пик». Стоимость размещения рекламы равна, в месяц 1 450 рублей, за год 17 400 рублей;
- ролик на местном телевидении. Для реализации данного вида рекламы необходимо будет потратиться. За первые два месяца стоимость размещения составит – 4 000 рублей, по 2 000 рублей за месяц соответственно, в последующем расходы несколько снизятся примерно на1 000 рублей в месяц, и сумма составит за размещение на ТВ 1 000 рублей в месяц и 10 000 рублей за период в 10 месяцев.
Данные о планируемых расходах на рекламу представлены в таблице 4.6.
Таблица 4.6 – Расходы на рекламную кампанию
Вид рекламы Срок Сумма за месяц, руб
Сумма за год, руб
Растяжка на улицах 6 мес. 500 3 000
Газета «Час-пик» 12 мес. 1 450 17 400
Продолжение таблицы 4.6
Телевидение 2 мес.
10 мес. 2 000
1 000 4 000
10 000
Исходя из всего изложенного, общая сумма на рекламную кампанию за период двенадцати месяцев будет равна 31 400 рублей
В эксплуатационные расходы входят расходы на доставку материалов, комплектующих, оборудования, столярных инструментов, продукции