Систематизировать зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика

Проанализировать российские методики оценки кредитоспособности заемщика.
Выделить общую информацию о банке.
Проанализировать основные показатели деятельности Банка.
Привести методику оценки кредитоспособности заёмщика на примере Московского Индустриального банка.
Рассмотреть технологию анализа и оценки кредитоспособности в Московском Индустриальном банке.
Представить способы развития методов оценки кредитоспособности физических лиц.
Объектом исследования является – ПАО «МИБ».
Предмет исследования – финансово-экономические отношения, возникающие в течении кредитного процесса.
Информационная база исследования − официальные данные бухгалтерской отчетности кредитной организации, нормативно-законодательные акты, а также научная и специальная литература по предмету исследования.
Методы исследования: абсолютные, относительные, средние величины; прием сравнения; прием цепных подстановок; прием сводок и группировок; анализа и синтеза; индукции и дедукции и др.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
Понятие и сущность кредитоспособности
В истории человечества кредиты начались с товарной формы одалживания ценностей другим людям. Люди брали в кредит по собственной нужде, а не с целью получения дополнительной прибыли. В своих истоках кредитование было тесно связано с земледелием. В разные годы в определенных местах возникали неурожаи, из-за которых семья или община рисковала остаться без еды до следующего сезона. На фоне этого риска и возникли первые кредиты населению: отдельные земледельцы при нехватке собственного урожая шли к более богатым соседям и просили в долг зерно и другие культуры до следующего сезона и урожая.
Конечно, у первых форм кредита и процента был натуральный характер. Земледелец, занимавший мешок пшеницы, возвращал через год, условно, уже полтора мешка. Вот так кредитные отношения между физическими лицами опередили эволюцию денег и рыночного хозяйства. Конечно, гарантий, что земледелец, отягощенный кредитом, сможет на следующий год собрать урожай сверх обычного и добыть излишек для возврата кредита, как таковых не было. То есть риск присущ кредитованию изначально.
Кредит является сложной экономической категорией по своей сути, и механизмом влияния на процесс общественного воспроизводства. Экономической основой для появления кредита стал неравномерный кругооборот основных средств, то есть возникает необходимость в пополнении оборотных средств, приобретении основных средств, внедрении новых производств и прогрессивных технологий. По своей сути кредит – это специфическая форма экономических отношений между двумя сторонами, одна из которых является заемщиком, а другая – кредитором, предполагающая движение денежных либо других средств на условиях срочности, возвратности и платности.
Известно, что слово кредит происходит от латинского «creditum», которое означает «заем», «долг». Этот термин также переводится как «верю», «доверяю» [7, с. 210].
Чаще всего в экономической теории кредит исследуется как экономические отношения между государством юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на условиях возвратности и выплаты процентов [9, с. 128]. По мнению Валенцевой Н.И, кредит - это отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости, выражающееся в единстве всех многообразных и противоречивых форм проявление данных отношений [13, с.2].
Исследуя теоретические аспекты роли и места кредита, Онисько С.М. [10, с.59] определяет кредит - экономические отношения, обусловленные аккумуляцией временно свободных средств с использованием их на условиях возвратности и платности при взаимоотношениях, возникающих между кредитором и заемщиком. А. В. Васюренко считает, что "кредит - это совокупность соответствующих экономических отношений между кредиторской тором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости" [8, с.35]. В работе Самсонова Н.Ф., например, кредит определяется как форма движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребностей заемщика [11, с.187].
Анализируя подобные точки зрения, можно прийти к выводу, что не имеется единого отражения сущности кредита, определения роли в воспроизводственном процессе.
Отметим, что кредит - это финансово-экономические отношения, основанные на договорной основе между кредитором и заемщиком по поводу предоставления во временное пользование денежных средств.
Различные автора, исследовали принципы кредитования, свидетельствуют об отсутствии единого подхода к обоснованию, количества и роли и влияния на финансовые отношения между кредитором и заемщиком.
Часто, говоря о принципах банковского кредитования, перечисляют целый список неравноценных по значимости признаков. К примеру, в разных источниках принимается своя система принципов кредитования (табл. 1).
Таблица 1 - Номенклатура принципов банковского кредитования в некоторых источниках
Признаки ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ Гражданский кодекс Российской Федерации  N51-ФЗ [35] [15] [34] [22]
Возвратность + + + + + +
Платность + + + + + +
Срочность + + + + + +
Целевой характер ссуд
+
+
Дифференциация кредитования
+ +
+
Обеспеченность кредита
+
+
Эффективность ссуд
+
Как следует из этой подборки и анализа многих других, учебных и научных источников, все авторы единодушно в качестве принципов банковского кредитования называют «возвратность», «платность», «срочность».
Вряд ли целевой характер кредита, его обеспеченность и эффективность можно причислить к «основному началу» или считать «основной особенностью устройства» системы кредитования, хотя это, безусловно, чрезвычайно важные условия, но часто не обозначаемые даже в кредитных соглашениях. То есть, нет достаточных оснований назвать эти признаки принципами.
В Федеральном Законе «О банках и банковской деятельности» к принципам кредитования отнесены лишь возвратность, платность и срочность [1].
Попробуем показать, что основных принципов, достаточных для отражения сути кредита, призванных обеспечить выгодность этой банковской услуги, как кредитору, так и заёмщику и, служащих одновременно признаков кредита как экономической категории, всего два. И назовем их «принципами первого уровня». Главный принцип кредитования – возвратность (сохранность) основной суммы долга.
Также для организации процесса кредитования важно, как минимум, возместить затраты, связанные со ссудой (затраты по привлечению средств, оплата труда персонала, налоги и т. д.), а кроме того, банк, как коммерческая организация, должен получить прибыль, т.е. услуга кредитора должна быть возмездной (платной). Платность – второй принцип первого уровня.
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в определенный срок, т. е. в этом условии находит конкретное выражение фактор времени. Тем не менее, сроки ссуды могут определяться не только конкретной датой или периодом определённой продолжительности, но и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком: онкольные кредиты, овердрафты, кредитные линии и т. д.).
В связи с тем, что кредитование – рискованная операция, имеющая много разновидностей, для соблюдения основных принципов (возвратность, платность) необходимо выполнение принципов второго уровня:
- дифференциация кредитования (выбор наиболее надежных потенциальных заёмщиков) на основе оценки кредитоспособности (способности и готовности заёмщика вернуть ссуду в обусловленный договором срок);
- непременное соблюдение условий кредитного соглашения, перечень которых зависит от многих обстоятельств и может быть широким, а может ограничиваться обозначением только суммы, размера процентной ставки и срока ссуды или порядка востребования возврата кредитов с открытым сроком.
Для коммерческих банков кредитование является деятельностью, которая приносит основной доход.[1, 315] Кредитование является и высокорискованной деятельностью, требующей особого регулирования.
Каждый банк повышает доходность активов за счёт увеличения доли кредитов

. При этом важной задачей является формирование качественного кредитного портфеля. Сейчас кредитование пользуется большой популярностью у населения, так как это самый быстры способ приобрести товары и услуги - взять деньги в долг на собственные нужны у банка. Почти каждый банк в России имеет широкую линейку кредитных продуктов для физических лиц, так что каждый клиент может выбирать тот кредит и банк, который ему подходит.
Кредит в наше время можно получить где угодно и как угодно. Банки реализуют кредиты не только через свои офисы и точки продаж, но и через партнеров-автосалоны, магазины, учебные заведения, медицинские учреждения, строительные компании туристические фирмы и т.д. Также популярность набирают интернет - заявки и выдачи через интернет.
На сегодняшний день банки могут предложить различные виды кредитования:
1.Автокредитование. Предоставление кредита на приобретение поддержанного или нового автомобиля иностранного или отечественного производства. Данный вид кредита является залоговым и привлекателен не только для клиентов достаточно низким процентом в сравнении с кредитованием наличными, но и для банков с приобретением залогового имущества до тех пор, пока клиент не расплатится по кредиту. В случае неуплаты клиентом кредита банк может реализовать автомобиль и вернуть себе кредитные средства, выданные клиенту.
2.Кредит наличными является одним из популярных кредитов. Клиент может потратить денежные средства, выданные в кредит на любые цели. При этом банки на стадии оформления всё же запрашивают у клиента информацию для чего клиенту нужны денежные средства.
3.Кредитные карты. Удобны в оформлении и имеют револьверных характер, то есть клиент может воспользоваться установленным кредитными лимитов не однократно. Многие банки сейчас предлагают льготный период по карте. При условии оплаты всей суммы задолженности по карте в течении льготного периода клиент не будет платить проценты за пользование кредитным лимитом.
4.Ипотечное кредитование.[2, 32] С каждым годом разнообразие кредитов увеличивается. В списке выше перечислены лишь основные группы кредитов. Для снижения кредитных рисков банки должны вырабатывать эффективную оценку кредитоспособности заемщиков.
Под кредитоспособностью можно понимать способность заемщика в срок и полном объёме оплатить свои долговые обязательства (выплата суммы основного долга и процентов за пользование кредитом) перед банком.[3, 222] Существует ещё одно понятие как платежеспособность заемщика, с которым часто путают кредитоспособность. Платежеспособность показывает способность оплаты по долгу в текущем времени, а кредитоспособность показывает возможность погашения долга в ближайшей перспективе.
При подаче заявки на кредит банки проверяют кредитоспособность заемщика. В первую очередь банки ориентируются на возможность заемщика получать доход при этом основным и главным источником получения дохода при определении возможности выдачи кредита должна быть заработная плата заемщика. Исследуются и дополнительные методы получения дохода заемщика, такие как сдача в аренду жилья, подработка, депозиты в банках и т.д. Также при оценке кредитоспособности важными показателями заемщика при определении кредитоспособности являются моральный облик заемщика и его репутация. Проводится анализ кредитной истории заемщика для определения поведения заемщика с ранее выданными кредитами, как заемщик выплачивал, сколько просрочек было и по каким причинам, заемщик делает просрочку по уважительным причинам и когда заемщик делает просрочку из-за своей недисциплинированности и безответственности данный фактор может повлиять на возможность выдать кредит клиенту.
Кредитоспособность может определяться не только получением дохода заемщика, но и также возможностью реализовать залог банком в случае неуплаты заемщиком долга, поэтому банкам важно определять наличие недвижимости у заемщика, которую возможно предоставить в качестве залога. При этом банк может рассчитывать на возврат долга частично или полностью.
Данный механизм применим в случае возможности выдачи кредита под залог. Это ещё одно отличие кредитоспособности от платежеспособности заемщика. Из этого следует, что кредитоспособность определяет не только финансовую возможность заемщика обеспечить выплату кредита, но и материальное возможность обеспечения выплаты кредита.
В западной литературе кредитоспособность является желанием заемщика и возможностью заемщика своевременно погашать кредит. [4, 3-8]. При этом основной задачей кредитоспособности является не только определить возможность заемщика погашать кредит, но и определить степень ответственности, надежности и обязательности при выплате кредита. Сейчас банки России тоже приходят к данному определению кредитоспособности.
Кредитоспособность заемщика неразрывно связана с принципами кредитования, в соответствии с которыми должен действовать заемщик.
Принципами кредитования следует считать:
1.Возвратность-это необходимость возвращения банку кредита заемщиком. Этот принцип означает, что банк готов одобрить кредит только тому клиенту, который может вернуть кредит.
2.Срочность. Принцип срочности неразрывно связан с принципом возвратности. Он означает возврат долга в строгое фиксированное в кредитном договоре время.
3.Платность кредита. Принцип платности означает возврат заемщиком не только суммы основного долга, но и оплаты процентов.
4.Добровольность заключения кредитной сделки.
5.Обеспеченность. Принцип означает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
В качестве принципов кредитования можно рассматривать также принципы эффективного использования кредита по целевому назначению, обеспеченность, а также принципы качества заемщика, что обусловлено дифференциацией требований банков к потенциальным клиентам в зависимости от вида потребительской ссуды.
На основании выше сказанного можно охарактеризовать кредитоспособность физического лица, которую необходимо оценивать при потребительском кредитовании.
Кредитоспособность можно определить как не только способность, но и готовность самого заемщика погасить кредит в срок. [5, 47-48] При оценке кредитоспособности должно учитываться не только возможность получения дохода заемщиком, но и социальное положение заемщика, его финансовое положение, моральный облик. На основе такой оценки банк должен принимать решение о выдаче кредита, или прекращении отношений с потенциальным заемщиком.
На сегодняшний день каждый банк в России выработал свои методы оценки кредитоспособности. Определение кредитоспособности клиента - одна из важнейших задач банка. От неверной оценки кредитоспособности может пострадать не только банк, но и финансовое положение заемщика. Банки Рос- сии должны ставить перед собой главной задаче не только своё финансовое благополучие, но и финансовое благополучие клиента.
Зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика
Кредитный отдел банка осуществляет оценку кредитоспособности клиента