Разработка рекомендаций по совершенствованию организации учета кассовых операций на предприятии 

Фактически в обществе отсутствует надлежащий внутренний контроль над кассовыми операциями. В организации функции контроля закреплены на Директоре, который так же является и руководителем и собственником. Таким образом, функции контроля совмещены с функциями заинтересованного лица и, следовательно, уровень контроля крайне низкий и несущественный. Однако организация является СМП и финансово не заинтересована в использовании инициативного аудита. Рекомендовано осуществлять ежегодную ревизию при помощи внешнего квалифицированного специалиста, что так же можно осуществлять не в отношении всей деятельности организации, а в отношении ключевых и наиболее существенных вопросов.
Рекомендовано, с учетом отсутствия обязательного и инициативного аудита бухгалтерского дела осуществлять выборочную ревизию отдельных блоков учета или в целом всего учета, приглашая стороннего независимого специалиста. Эта мера будет финансово доступна для организации, имеющей по состоянию на 31.12.2018 года убыток и позволит выявить возможные существенные ошибки и недочеты.
Фактически выявлены в организации факты задержки при получении первичных документов, а так же случаи непередачи информации в бухгалтерию. Оптимизация работы бухгалтерской службы позволяет максимально улучшить ведение бухгалтерского учета и по скорости обработки данных и по качеству соблюдения всех установленных и узаконенных норм. Данный метод возможно использовать в организации при совершенствовании передачи документов и информации из бухгалтерии в другие отделы и наоборот.
Рекомендовано создать образцы запросов информации из бухгалтерии в другие отделы организации на фирменном бланке, которые будут официально направляться работникам организации и установить срок ответа на запрос не позднее 2 дней с момента его направления, а по срочным вопросам в течение одного дня.
Фактически выявлена недостаточность автоматизации учета

. Организация осуществляет оптовую торговлю и розничную торговлю товарами, номенклатура которых превышает 100 позиций. При этом весь бухгалтерский учет ведется в 1С 8.3 Предприятие 2.0, в то время как для организации такого уровня эффективнее использовать специализированную программу для учета товаров 1С УТ, в которой предусмотрено ведение многих аналитических показателей по товарам. Так же для организации эффективно использовать специализированную программу для учета кадров и расчетов по оплате труда 1С ЗУП, в которой предусмотрено ведение многих первичных документов, справочников, аналитических данных для учета кадров.
Автоматизация и компьютеризация процессов и учетов имеет существенное значение и позволяет и улучшать качество результатов и удешевлять процессы. Организация хорошо оснащена технически, однако наблюдается отсутствие тестирование компьютерных систем и нерегулярное их обновление.
Рекомендовано ввести в систему внутреннего контроля ежегодный технический осмотр технических, автоматических и компьютерных приборов, их тестирование. Так же рекомендовано вменить ежеквартальное обновление всех используемых технических и компьютерных средств.
Фактически выявлено недостаточное обеспечение хранения документов. Хранение документов, регистров и отчетов организовано в течение сроков, установленных действующим законодательством. Документы хранятся в офисном помещении организации экономным способом. Однако не используются способы резервирования данных, при помощи которых возможно быстрое восстановление потерь.
Рекомендовано создавать архивные копии используемых программ не реже чем один раз в квартал