Рассмотреть функции, виды кредита и правовое регулирование отношений;

Проанализировать состояние рынка кредитования юридических лиц на 2016 г.;
Провести краткую характеристику ПАО «МИБ»
Рассмотреть процедуру кредитования физических лиц на примере ПАО «Московский индустриальный банк»;
Проанализировать процедуру оценки заемщика юридического лица в коммерческом банке;
Усовершенствовать процедуру совершенствования кредитования заемщика в коммерческом банке;
Провести расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования является – ПАО «МИБ».
Предмет исследования – финансово-экономические отношения, возникающие в течении кредитного процесса.
Информационная база исследования − официальные данные бухгалтерской отчетности кредитной организации, нормативно-законодательные акты, а также научная и специальная литература по предмету исследования.
Методы исследования: абсолютные, относительные, средние величины; прием сравнения; прием цепных подстановок; прием сводок и группировок; анализа и синтеза; индукции и дедукции и др.
Теоретические аспекты кредитования юридических лиц
Сущность, принципы и роль кредита в РФ
В истории человечества кредиты начались с товарной формы одалживания ценностей другим людям. Люди брали в кредит по собственной нужде, а не с целью получения дополнительной прибыли. В своих истоках кредитование было тесно связано с земледелием. В разные годы в определенных местах возникали неурожаи, из-за которых семья или община рисковала остаться без еды до следующего сезона. На фоне этого риска и возникли первые кредиты населению: отдельные земледельцы при нехватке собственного урожая шли к более богатым соседям и просили в долг зерно и другие культуры до следующего сезона и урожая.
Конечно, у первых форм кредита и процента был натуральный характер. Земледелец, занимавший мешок пшеницы, возвращал через год, условно, уже полтора мешка. Вот так кредитные отношения между физическими лицами опередили эволюцию денег и рыночного хозяйства. Конечно, гарантий, что земледелец, отягощенный кредитом, сможет на следующий год собрать урожай сверх обычного и добыть излишек для возврата кредита, как таковых не было. То есть риск присущ кредитованию изначально.
Кредит является сложной экономической категорией по своей сути, и механизмом влияния на процесс общественного воспроизводства. Экономической основой для появления кредита стал неравномерный кругооборот основных средств, то есть возникает необходимость в пополнении оборотных средств, приобретении основных средств, внедрении новых производств и прогрессивных технологий. По своей сути кредит – это специфическая форма экономических отношений между двумя сторонами, одна из которых является заемщиком, а другая – кредитором, предполагающая движение денежных либо других средств на условиях срочности, возвратности и платности.
Известно, что слово кредит происходит от латинского «creditum», которое означает «заем», «долг». Этот термин также переводится как «верю», «доверяю» [7, с. 210].
Чаще всего в экономической теории кредит исследуется как экономические отношения между государством юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на условиях возвратности и выплаты процентов [9, с. 128]. По мнению Валенцевой Н.И, кредит - это отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости, выражающееся в единстве всех многообразных и противоречивых форм проявление данных отношений [13, с.2].
Исследуя теоретические аспекты роли и места кредита, Онисько С.М. [10, с.59] определяет кредит - экономические отношения, обусловленные аккумуляцией временно свободных средств с использованием их на условиях возвратности и платности при взаимоотношениях, возникающих между кредитором и заемщиком. А. В. Васюренко считает, что "кредит - это совокупность соответствующих экономических отношений между кредиторской тором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости" [8, с.35]. В работе Самсонова Н.Ф., например, кредит определяется как форма движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребностей заемщика [11, с.187].
Анализируя подобные точки зрения, можно прийти к выводу, что не имеется единого отражения сущности кредита, определения роли в воспроизводственном процессе.
Отметим, что кредит - это финансово-экономические отношения, основанные на договорной основе между кредитором и заемщиком по поводу предоставления во временное пользование денежных средств.
Различные автора, исследовали принципы кредитования, свидетельствуют об отсутствии единого подхода к обоснованию, количества и роли и влияния на финансовые отношения между кредитором и заемщиком.
Часто, говоря о принципах банковского кредитования, перечисляют целый список неравноценных по значимости признаков. К примеру, в разных источниках принимается своя система принципов кредитования (табл. 1).
Таблица 1 - Номенклатура принципов банковского кредитования в некоторых источниках
Признаки ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ [2]. Гражданский кодекс Российской Федерации  N51-ФЗ
[1]. [35] [15] [34] [22]
Возвратность + + + + + +
Платность + + + + + +
Срочность + + + + + +
Целевой характер ссуд
+
+
Дифференциация кредитования
+ +
+
Обеспеченность кредита
+
+
Эффективность ссуд
+
Как следует из этой подборки и анализа многих других, учебных и научных источников, все авторы единодушно в качестве принципов банковского кредитования называют «возвратность», «платность», «срочность».
Вряд ли целевой характер кредита, его обеспеченность и эффективность можно причислить к «основному началу» или считать «основной особенностью устройства» системы кредитования, хотя это, безусловно, чрезвычайно важные условия, но часто не обозначаемые даже в кредитных соглашениях. То есть, нет достаточных оснований назвать эти признаки принципами.
В Федеральном Законе «О банках и банковской деятельности» к принципам кредитования отнесены лишь возвратность, платность и срочность [1].
Попробуем показать, что основных принципов, достаточных для отражения сути кредита, призванных обеспечить выгодность этой банковской услуги, как кредитору, так и заёмщику и, служащих одновременно признаков кредита как экономической категории, всего два. И назовем их «принципами первого уровня». Главный принцип кредитования – возвратность (сохранность) основной суммы долга.
Также для организации процесса кредитования важно, как минимум, возместить затраты, связанные со ссудой (затраты по привлечению средств, оплата труда персонала, налоги и т. д.), а кроме того, банк, как коммерческая организация, должен получить прибыль, т.е. услуга кредитора должна быть возмездной (платной). Платность – второй принцип первого уровня.
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в определенный срок, т. е. в этом условии находит конкретное выражение фактор времени. Тем не менее, сроки ссуды могут определяться не только конкретной датой или периодом определённой продолжительности, но и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком: онкольные кредиты, овердрафты, кредитные линии и т

. д.).
В связи с тем, что кредитование – рискованная операция, имеющая много разновидностей, для соблюдения основных принципов (возвратность, платность) необходимо выполнение принципов второго уровня:
- дифференциация кредитования (выбор наиболее надежных потенциальных заёмщиков) на основе оценки кредитоспособности (способности и готовности заёмщика вернуть ссуду в обусловленный договором срок);
- непременное соблюдение условий кредитного соглашения, перечень которых зависит от многих обстоятельств и может быть широким, а может ограничиваться обозначением только суммы, размера процентной ставки и срока ссуды или порядка востребования возврата кредитов с открытым сроком.
В общем виде схема системы принципов банковского кредитования может быть представлена следующим образом (рис. 1)
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ (Принципы первого уровня)
Возвратность – сохранность основной суммы долга
Возмездность (платность) – вознаграждение кредитора
Соблюдение основных условий кредитования
Цель
Сумма
Срок
Источник
погашения
План погашения
Обеспечение
Страхование
Доля средств заемщика
Процентная ставка
Размер комиссии
Другие условия
Дифференциированность кредита (на основе анализа кредитоспособности заемщик, то есть оценки достоинства по кредиту)
Принципы второго уровня
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ (Принципы первого уровня)
Возвратность – сохранность основной суммы долга
Возмездность (платность) – вознаграждение кредитора
Соблюдение основных условий кредитования
Цель
Сумма
Срок
Источник
погашения
План погашения
Обеспечение
Страхование
Доля средств заемщика
Процентная ставка
Размер комиссии
Другие условия
Дифференциированность кредита (на основе анализа кредитоспособности заемщик, то есть оценки достоинства по кредиту)
Принципы второго уровня
Рисунок 1. Система принципов банковского кредитования
Цель кредита (целевой характер кредита) служит важным индикатором степени рисков, связанных с выдачей ссуды. Банк проявляет осторожность при выдаче ссуд для сомнительных проектов и сделок, избегает кредитов заёмщикам, действующим в нестабильных отраслях и т. п.
Оценка цели позволяет определить обоснованность заявки и в отношении суммы ссуды. Опыт показывает, что часто клиент основывает свою заявку на кредит на оптимистическом варианте прогнозов потребности в заёмных средствах. Если с самого начала сумма занижена, банку в дальнейшем придётся выбирать: предоставить дополнительные суммы или существенно увеличить степень рисков невозврата ссуды. Завышенная сумма кредита также может привести к неспособности клиента погасить ссуду.
Срочность (период действия кредитного договора) напрямую зависит от цели заимствования. Поскольку банки используют свободные денежные средства юридических и физических лиц, которые должны быть возвращены по первому требованию вкладчика, банк должен иметь возможность планировать и прогнозировать свои операции.
Этой же цели служит и согласование способов и порядка погашения ссуды. При выдаче кредита может быть заранее определён источник его погашения и разработан план погашения. Кредитор должен иметь возможность проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям.
Условие достаточности обеспечения ссуд выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Вопрос обеспечения кредита должен решаться после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой.
Риски обеих сторон может учесть условие страхования. В частности, при долгосрочных, рискованных видах кредитования в договоре может быть оговорено условие страхования ответственности заёмщика.
Долевое участие средств заёмщика в достижении цели (достаточная доля средств заёмщика) очень важно для того, чтобы клиент был заинтересован в эффективном использовании заимствованных средств. Банки, как правило, не предоставляют кредита, если в бизнес-проект вложено менее 30% средств заёмщика.
Обоснованность размера процентной ставки важна, поскольку, если размер ставки процентов занижен – данная услуга будет убыточной для кредитора, при завышенном размере ставки процентов – ссуда может оказаться невыгодной заёмщику, в связи с отрицательным эффектом финансового левериджа. Платность кредита стимулирует заемщика к его более продуктивному использованию. Размер процентной ставки устанавливается по согласованию сторон и фиксируется в кредитном соглашении. В банке плата за кредит распределяется на восполнение отдельных элементов операционных расходов и прибыль банка.
План погашения и корректность порядка погашения является, по сути, обобщением всех предыдущих условий.
Таким образом, общепризнано, что возвратность и платность – основные принципы банковского кредитования, являющиеся одновременно характеристикой кредита как экономической категории. Для их соблюдения необходимо дифференцированно подходить к отбору заёмщиков, тщательно согласовывать условия кредитного договора и следить за неукоснительным их соблюдением. Номенклатура и «жесткость» этих условий может варьироваться в широком диапазоне, что не позволяет ни одно из них определять как принцип.
Функции, виды кредита и правовое регулирование отношений
Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов [21]:
- формирование портфеля кредитных заявок;
- проведение переговоров с потенциальным клиентом;
- принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
- оформление кредитного дела;
- работа с клиентом после получения им ссуды;
- возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента [2].
На втором этапе основная цель банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснована сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.
На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты [3]:
- оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;
- анализ источников погашения ссуды;
- оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.
На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.
На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком