Расчет показателей экономической эффективности проекта

Группа разработки состоит из двух программистов-разработчиков.
Необходимо произвести оценку трудоемкости разработки исходя из работы группы – таблица 4.3.
Таблица 4.3 – Оценка трудоемкости разработки
№ Наименование этапа Трудоемкость этапа, часы
1 Анализ и постановка задачи 50
2 Проектирование базы данных 40
3 Проектирование интерфейса 30
4 Разработка БД и запросов 30
5 Разработка клиентской части 30
6 Отладка 40
Итого 240
Предположим, что разработка выполнялась инженером-программистом в течение 30 рабочих дней при восьмичасовом рабочем дне. Месячный фонд времени работы инженера-программиста 176 часов, среднемесячная заработная плата 60000 руб.
Основная заработная плата разработчика составила
Зосн=60000176 ∙8∙30=81 818,2 руб.
4. Отчисления на социальные нужды.
а) отчисления в Пенсионный фонд (22% от затрат на оплату труда)
0,22·81818,2 =22909 руб.;
б) отчисления в Фонд Социального страхования (2.9% от затрат на оплату труда)
2,9·81818,2= 3272,7 руб.;
в) отчисления в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (5,1% от затрат на оплату труда)
5,1·81818,2= 163,6 руб.;
г) отчисления в Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования (5,1% от затрат на оплату труда)
5,1·81818,2=2781,8 руб.
Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2% от затрат на оплату труда)
0,002·81818,2=163,6 руб.
Итого отчисления на социальные нужды 29290,7 руб.
В команде 2 разработчика, следовательно, общая сумма затрат на оплату труда:
81818,2·2= 163636,4 руб.
Суммарные затраты на социальные нужды:
29290,7·2= 58581,4 руб.
В таблице 4.4 представлены затраты на материалы.
Таблица 4.4 - Материалы
Наименованиематериальных затрат Ед.изм. Кол-во Цена без НДС с учетом комиссионных вознаграждений, таможенных пошлин и транспортных затрат Сумма, рублей
Затраты на электроэнергию кВт. 130 кВт 4,1 533
Бумага для принтера А4, упаковка шт. 1 300 300
Шариковая ручка шт. 2 50 100
Картридж ч/б для принтера шт. 1 1500 1500
Итого:
2433
Окончательные расчёты представлены в таблице 4.5.
Таблица 4.5 – Калькуляция плановой себестоимости АС ОТ
№ Наименование статей затрат Сумма
1 Материалы 2433
2 Спецоборудование для научных (экспериментальных) работ 0,00
3 Затраты на оплату труда работников, непосредственно занятых созданием научно-технической продукции 163636,4
4 Отчисления на социальные нужды 58581,4
5 Прочие прямые расходы 0,00
6 Накладные расходы 0,00
7 Итого: 224650,8
8 Затраты по работам, выполняемым сторонними организациями и предприятиями 0,00
9 Всего себестоимость 224650,8
Для определения трудовых и стоимостных затрат на операции, связанные с ведением учёта данных по ОТ заполним таблицу 4.6.
Таблица 4.6 - Документы, обрабатываемые при решении задачи
Наименование документа Кол-во
документов
в год Объем в одном документе
Символов записи Операций «+» и «-» Операции умножения Операции деления Операции сортировки
N Qзi Qci Qyi Qдi Qсорт.i
Случай 241 500 - - - -
Медосмотр 547 200 - - - -
Предписание 132 200 -
- -
Дела сотрудников 634 700 25 - - 30
Отчёты 743 700 25 - - 30
Трудовые затраты на обработку каждого процесса при ручном варианте расчеты для каждого из документов представлены ниже:
Случай:
Т1=500/5600≈ 0,089;
Медосмотр:
Т2 = 200/5600≈ 0,036;
Предписание:
Т3 = 200/5600≈ 0,036;
Дела сотрудников:
Т4 = 700/5600 + 25/600 + 30/720 ≈ 0,208;
Отчёты:
Т5 = 700/5600 + 25/600 + 30/720 ≈ 0,208;
Исходя из полученных данных, можно рассчитать трудовые затраты на обработку документов за год:
Тобр.= 241·0,089 + 547·0,036+132·0,036 + 634·0,208+743·0,208 = 332,3 ч.
Помимо обработки документов, в трудовые и стоимостные затраты также включаются и затраты на визуальный контроль документов

. Визуальному контролю подлежат все документы, представленные в таблице 4.7, и соответственно данным этой таблицы количество проверяемых документов в год равно 2297 за единицу измерения объема проверяемых документов можно принять один документ.
При машинной обработке, кроме собственно обработки документов с помощью ЭВМ (операции ввода, операции обработки и вывода), выполняется только операция визуального контроля документов, при которой никакое оборудование не используется, то амортизация оборудования при этой операции не учитывается, а при обработке на ЭВМ амортизация компьютера и принтера уже учитывается при определении показателя «стоимость машинного часа», который взят в размере 15 руб.
Визуальному контролю при машинном варианте подлежат следующие документы:
случай;
медосмотр;
предписание;
личное дело сотрудника.
Количество проверяемых документов равно 1554.
При машинном варианте вводу в ЭВМ подлежат документы прихода\расхода. В макет экрана вводится до 15 символов по одному документу (число не постоянно, в данном случае взято среднее количество – 10 документов в день).
Таким образом, объем вводимых символов в год по операции ввода равно 15·10·1554 = 233100 символов.
При машинном варианте выводу с помощью ЭВМ подлежат следующие документы:
случай (24 документостроки);
медосмотр (5 документостроки);
предписание (20 документостроки);
личное дело сотрудника (20 документостроки).
По этим данным в соответствии с таблицей 4.7, можно рассчитать объем вводимых документострок в год по операции ввода, используя данные по каждому документу:
Qвыв = 241·24 + 547·5 + 132·20 + 634·20 = 23479 док/строк
В таблице 4.6 приведен расчет трудовых затрат при автоматизированном варианте обработки информации.
Время обработки при ручном варианте:
ТО=500+645=1145 ч.
Стоимость обработки при ручном варианте:
СО=549600 руб.
Время обработки при автоматизированном варианте:
Т1=91,3+13,5+4,5+55,5=165,1 ч.
Стоимость обработки при автоматизированном варианте:
С1=49530 руб.
Абсолютное снижение трудовых затрат:
∆Т=1145 - 165,1 = 979,9 ч.
Абсолютное снижение стоимостных затрат:
∆ С=549600 - 49530 =500070 руб.
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат:
КТ=(979,9/1145)·100%= 8 %
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат:
КС=(500030/549600)·100%=9%
Индекс снижения трудовых затрат:
YТ= 1145/165,1 = 6,9
Индекс снижения стоимостных затрат:
YС=549600/49570 = 11
Срок окупаемости затрат на внедрение АС ОТ:
ТОК=224650,8/500070 =0,45 года, что составляет менее года, 6 месяцев.
Полученное значение ТОК доказывает, что капитальные дополнительные затраты экономически целесообразны, так как окупаются в очень короткий срок, 6 месяцев.
Коэффициент экономической эффективности капитальных затрат:
ЕР=1/0,45=2,2
Значение ЕР подтверждает эффективность варианта машинной обработки.
Годовой экономический эффект от разработки и внедрения проекта:
Э=500070 -224650,8·0,15=466372,4
Для удобства сравнения затрат ручного и машинного вариантов используется таблица 4.8.
Таблицы 4.7 – Расчет трудовых и стоимостных затрат при автоматизированном варианте
Операция Визуальный контроль документов Вид документов Обработка документов Вывод документов Итого за год
Оборудование - ЭВМ ЭВМ ЭВМ -
ЕИ док-т симв