Понятие страхования и его место в финансовой системе российской федерации

Всеобщий, публичный характер страховой защиты, влияние страхования на денежные потоки и инвестиционный климат страны выступают объективной предпосылкой для регулирования рынка страховых услуг нормами финансового права. В связи с этим приобретает актуальность вопрос определения границ финансового права в области страхования, исследования финансово-правовой природы отношений в сфере страхования.
Деятельность в области финансов является неотъемлемой частью деятельности страховых организаций, которая заключается в выпуске акций и повторном приобретении ранее выпущенных акций, а также выплате дивидендов акционерам, также включает финансирование через кредиты и погашение долга. Приток поступлений от финансовой деятельности состоит из денежных потоков от продажи акций и при принятии долговых обязательств . Отток происходит в результате финансовой деятельности, т.е. при выплате долгов, включая налоговые платежи, покупку ранее проданных акций и выплату дивидендов . В упрощенном виде деятельность страховой компании можно представить следующим образом, страховая компания застраховывает своих клиентов от определенных рисков, таких как риск возникновения автомобильной аварии или риск, пожара. Взамен этой услуги их клиенты платят им регулярные страховые взносы .
Согласно экономической сущности страхование – это система экономических отношений, которые направлены на устранение либо снижение имущественных потерь, которые вызываются экстраординарными обстоятельствами, на основании их распределения между лицами и за счет средств, которых создается специализированный фонд для возмещения данных потерь. Денежный фонд также называют страховым, он находиться в управлении страховщика, путем предварительной аккумуляции денежных средств либо взносов страхователей. Таким образом, финансирование страховщика обеспечивается в первую очередь его деятельностью по предоставлению страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб застрахованного лица и финансируя собственные расходы на организацию страхового бизнеса.
Основными гражданско-правовыми источниками страхового права выступают: Гражданский кодекс Российской Федерации , Закон РФ от 27.11. 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» , КТМ , Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» . В регулировании определенных страховых отношений играют правила страхования либо полисные правила, которые принимаются либо одобряются страховщиком, объединением страховщиком, но источниками права в соответствии со ст. 943 ГК РФ они не могут быть.
Обязательства по страхованию возникают:
1) из договора, в соответствии со ст. 927 ГК РФ;
2) на основании членства в обществе взаимного страхования, сообразно абз. 1. п. 3. ст. 968 ГК РФ;
3) на основании закона либо другого правового акта при обязательном государственном страховании, сообразно п. 2 ст. 969 ГК РФ.
Страховые правоотношения неоднородны по своей природе, что обусловливает необходимость их правового регулирования нормами различных отраслей права.
Так, административно-правовому регулированию подлежат отношения, устанавливающие порядок лицензирования страховых организаций, их допуска к страховой деятельности, регулирования деятельности органов государственной власти. К гражданскому праву относятся договорные отношения в области страхования . Нормы же финансового права регулируют ту часть страховых отношений, которым присущи признаки финансово- правовых отношений.
Страховая выплата должна соответствовать условиям договора страхования, отвечать требованиям действующего законодательства Российской Федерации. Страховщик при принятии решения о выплате должен провести несколько процедур: признать событие страховым случаем; произвести расчет и определить адрес наступления страхового события.
Финансирование страховщика обеспечивается в первую очередь его деятельностью по предоставлению страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб застрахованного лица и финансируя собственные расходы на организацию страхового бизнеса

.
Кроме того, страховщик, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственных средств. В результате денежный страховой оборот организации сложнее, чем у других предприятий в финансовой системы.
В соответствии с признаками обязательности или необязательности для страхователя выделяют добровольное и обязательное страхование. Добровольное страхование проводится на основе договора, который заключается на усмотрение страхователя. Обязательный вид страхования является страхованием, которое осуществляется на основании закона, обязанность страхователя заключить договор страхования устанавливается в соответствии с установленными правилами.
Последнее может быть представлено в виде государственного и негосударственного обязательного страхования. Обязательное государственное страхование относится к области финансово-правового регулирования. При более глубоком исследовании данного вопроса можно выявить определенную специфику возникающих страховых отношений .
Главная особенность обязательного страхования заключается в том, то оно является страхованием в пользу третьего лица, соответственно ущерб возмещается другому лице, а не страхователю. Сообразно ст. 935 ГК РФ законодательством возлагается обязанность страховать жизнь, здоровье, имущественные отношения, определенных в законе лиц, страховым случаем является причинение вреда жизни, здоровья, а также имуществу; риски гражданской ответственности, наступающей из-за причинения вреда жизни, здоровья, имущества других лиц, нарушений договорных обязательств и т.д.
Выделяют также следующие особые разновидности страхования, как сострахования, двойное страхование, перестрахование. В соответствии со ст. 953 ГК РФ, ст. 12 Закона об организации страхового дела в РФ соцстрахование представляет деятельность по организации страхования, которая предусматривает заключение несколькими страховщиками и страхователем договора страхования на один объект, в соответствии с договором, при страховании страховые риски, страховая сумма и взносы распределяются между страховщиками распределяется согласно доле, определенной договором, в том случае если в договоре не определяются права и обязанности для каждого из страховщиков, то они несут солидарную ответственность, являются выгодоприобретателями при осуществлении страховой выплаты .
Двойное страхование допустимо лишь по договорам страхования имущества и предпринимательского риска. Согласно п. 2 ст. 952, п 4 ст. 951 ГК РФ для двойного страхования характерно определения возмещения для страховщика пропорционально отношению страховой суммы к общей сумме всех договоров по застрахованному объекту. Согласно п. 2 ст. 929 ГК РФ физические и юридические лица могут страховать свои имущественные интересы на взаимной основе на основании объединения в общество взаимного страхования, особенности правового положения которого и условия деятельности определены ГК РФ и Федеральным законом от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании».
Как предусмотрено законодательством, в страховой деятельности участвуют следующие стороны.
Страховщики. Это юридические лица, осуществляющие страховую, перестраховочную и взаимную страховую деятельность на основании лицензии. Страховщики могут осуществлять только индивидуальное страхование или индивидуальное и имущественное страхование. Страховщики, действующие на основе иностранных инвестиций, ограничены в своей страховой деятельности. Например, страховщик, являющийся дочерней компанией иностранного инвестора или имеющий более 49% иностранных инвестиций в своем уставном капитале, не может, среди прочего, осуществлять индивидуальное страхование жизни или страхование имущества, связанное с поставками и подрядными работами для государственных органов управления, государственных и муниципальных образований. Кроме того, такой страховщик, как дочерняя компания иностранного инвестора, может осуществлять страховую деятельность только в том случае, если иностранный инвестор является страховой компанией с практикой не менее пяти лет в иностранной юрисдикции.
Страховые брокеры. Это индивидуальные предприниматели или юридические лица, оказывающие посреднические услуги страховщикам или застрахованным лицам в отношении страховой деятельности (например, выбор контрагента по договору страхования и согласование его условий)