Основные экономические показатели деятельности предприятия

Основные экономические показатели деятельности организации ПАО «НЛМК» за 2016-2017 гг. представим в таблице 2.4.
Таблица 2.4 - Основные экономические показатели деятельности организации ПАО «НЛМК» за 2016-2017 гг.
Показатели Годы Изменение
2016 г. 2017 г. Тыс. руб. +,-
Выручка, тыс. руб.. 335238197 411806469 76568272 22,8
Себестоимость, тыс. руб. 238026159 299452589 61426430 25,8
Прибыль от продажи, тыс.руб. 56863902 68472528 11608626 20,4
Стоимость валюты баланса, тыс. руб. 537830160 560525499 22695339 4,2
Стоимость основных средств, тыс. руб. 130676632 130017060 -659572 -0,5
Стоимость оборотных средств, тыс. руб. 279869069 274600364 -5268705 -1,9
Численность работающих, тыс. чел. 54,0 53,4 -0,6 -1,1
Фондоотдача основных средств, руб./руб. 2,565 3,167 0,602 23,5
Оборачиваемость оборотных средств, обороты 1,198 1,500 0,302 25,2
Производительность труда, руб. / чел. 6208,115 7711,732 1503,617 24,2
Рентабельность основной деятельности, % 10,6 12,2 1,6 15,1
Рентабельность продаж, % 17,0 16,6 -0,4 -2,4
Дебиторская задолженность, руб. 134055175 146072418 12017243 9,0
Кредиторская задолженность, руб. 89819854 100068427 10248573 11,4
Основные экономические показатели деятельности организации ПАО «НЛМК» показали следующее. Выручка предприятия за анализируемый период выросла на 22,8%, себестоимость увеличилась на 25,8%. Произошло увеличение прибыли от продаж на 20,4%. За 2016-2017 гг. произошло увеличение стоимости валюты баланса на 4,2%. Величина основных средств сократилась на 0,5%. Стоимость оборотных средств снизилась на 1,9%. Численность работающих на предприятии снизилась на 1,5%.
Положительным в деятельности предприятия за период 2016-2017 гг. является рост уровня фондоотдачи основных средств на 0,602 руб. или на 23,5%. Положительным является ускорение оборачиваемости оборотных активов в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 0,302 оборота или на 25,2%. Производительность труда выросла в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 1532,617 тыс. руб. или на 24,7%.
В 2017 году положительным является увеличение показателя рентабельности основной деятельности на 1,6 п.п., что произошло из-за того, что прибыль продаж предприятия растет более быстрыми темпами по сравнению с темпом роста активов. Отрицательным является снижение рентабельности продаж на 0,4 п.п.
Величина дебиторской задолженности за анализируемый период выросла на 9,0%, величина кредиторской задолженности выросла на 11,4%.
Оценка финансового положения предприятия начинается с первоначального анализа его имущества. Эффективное управление именно имущественным комплексом предопределяет финансовое положение компании.
На основе данных бухгалтерского баланса ПАО «НЛМК» составим сравнительный аналитический баланс, в котором рассмотрим динамику и структуру показателей бухгалтерской отчетности за 2016-2017 гг.. Сравнительный аналитический баланс представим в таблице 2.5 и 2.6.
Таблица 2.5 - Сравнительный аналитический баланс ПАО «НЛМК» за 2016 г.
Разделы и статьи Абс. значения, тыс. руб. Уд. вес, % Изменения
31.12.2015 г. 31.12.2016 г. 31.12.2015 г. 31.12.
2016 г. В абс. знач. В % к началу В уд. весах В % к измен. ВБ
Актив
I. Внеоборотные активы 286048143 257961091 50,6 48,0 -28087052 -9,8 -2,6 103,1
1. Нематериальные активы 479344 807061 0,1 0,2 327717 68,4 0,1 -1,2
2. Результаты исследований и разработок 28414 22161 0,0 0,0 -6253 -22,0 0 0,0
Продолжение таблицы 2.5
3. Основные средства 131024265 130676632 23,2 24,3 -347633 -0,3 1,1 1,3
4. Финансовые вложения 152520560 124336442 27,0 23,1 -28184118 -18,5 -3,9 103,4
5. Отложенные налоговые активы 148597 153987 0,0 0,0 5390 3,6 0 0,0
6. Прочие внеоборотные активы 1846963 1964808 0,3 0,4 117845 6,4 0,1 -0,4
II. Оборотные активы 279035174 279869069 49,4 52,0 833895 0,3 2,6 -3,1
1. Запасы 42543057 53201748 7,5 9,9 10658691 25,1 2,4 -39,1
2. НДС 7914804 6486168 1,4 1,2 -1428636 -18,1 -0,2 5,2
3. Дебиторская задолженность 123151582 134055175 21,8 24,9 10903593 8,9 3,1 -40,0
4. Финансовые вложения 90796881 58323950 16,1 10,8 -32472931 -35,8 -5,3 119,2
5. Денежные средства 14628783 27801961 2,6 5,2 13173178 90,0 2,6 -48,3
6. Прочие оборотные активы 67 67 0,0 0,0 0 0,0 0 0,0
Итого по балансу 565083317 537830160 100,0 100,0 -27253157 -4,8 0 100,0
Пассив
0 0,0
III. Капитал и резервы 328233790 315095233 58,1 58,6 -13138557 -4,0 0,5 48,2
1. Уставный капитал 5993227 5993227 1,1 1,1 0 0,0 0 0,0
2. Переоценка внеоборотных активов 3333289 3308264 0,6 0,6 -25025 -0,8 0 0,1
3. Добавочный капитал (без переоценки) 771777 771777 0,1 0,1 0 0,0 0 0,0
4. Резервный капитала 299661 299661 0,1 0,1 0 0,0 0 0,0
5. Нераспределенная прибыль 317835836 304722304 56,2 56,7 -13113532 -4,1 0,5 48,1
IV. Долгосрочные обязательства 148378723 106973534 26,3 19,9 -41405189 -27,9 -6,4 151,9
1. Заемные средства 137275933 95619746 24,3 17,8 -41656187 -30,3 -6,5 152,8
2. Отложенные налоговые обязательства 11079929 11341530 2,0 2,1 261601 2,4 0,1 -1,0
3. Прочие обязательства 22861 12258 0,0 0,0 -10603 -46,4 0 0,0
V. Краткосрочные обязательства 88470804 115761393 15,7 21,5 27290589 30,8 5,8 -100,1
1. Заемные средства 27893440 20796621 4,9 3,9 -7096819 -25,4 -1 26,0
2. Кредиторская задолженность 58666218 89819854 10,4 16,7 31153636 53,1 6,3 -114,3
3. Оценочные обязательства 1911146 5144918 0,3 1,0 3233772 169,2 0,7 -11,9
Итого по балансу 565083317 537830160 100,0 100,0 -27253157 -4,8 - 100,0
За 2016 г. валюта баланса ПАО «НЛМК» сократилась на 4,8% или на -27253157 тыс. руб. Сокращение валюты баланса произошло за счет снижения величины внеоборотных активов в составе имущества, а так же снижения собственных средств и долгосрочных заемных средства в составе капитала предприятия.
В структуре имущества предприятия на начало 2016 года наибольшую долю занимали внеоборотные активы, однако за 2016 год их доля снизилась на 2,6 п.п. и составила 48,0%. Величина внеоборотных активов за 2016 год сократилась на 9,8% или на 28087052 тыс. руб. в основном за счет снижения суммы основных средств и финансовых вложений
Оборотные активы за 2016 год выросли на 833895 тыс. руб. или на 0,3%. Доля оборотных активов в структуре баланса выросла на 2,6 п.п

. и составила на конец 2016 года 52,0%.
За период 2016 величина запасов выросла 25,1%, величина НДС сократилась на 18,1%. За анализируемый период произошел рост величины дебиторской задолженности на 10903593 тыс. руб. или на 8,9%. В структуре баланса доля задолженности дебиторов выросла с 21,8% до 24,9%. Величина краткосрочных финансовых вложений за 2016 год снизилась на 35,8%, при этом величина денежных средств на балансе компании возросла на 90%.
Оценка имущества компании показала, что активы предприятия соответствуют современной рыночной структуре и характеру деятельности ПАО «НЛМК». На долю мобильных средств, которые постоянно оборачиваются в процессе производственной деятельности компании, в 2016 году стала приходится большая часть ее активов. В связи со спецификой производственной деятельности внеоборотные активы в ПАО «НЛМК» так же имеют значительный удельный вес.
За 2016 год собственный капитала компании сократился на 13138557 тыс. руб. или на 4%. Однако, в валюте баланса доля собственных средств выросла на 0,5 п.п. Снижение величины собственного капитала в 2016 году произошло за счет сокращение суммы нераспределенной прибыли на балансе компании на 4,1%.
Долгосрочные обязательства компании за 2016 год сократились на 27,9% или на 41405189 тыс. руб., за счет снижения суммы заемных средств и прочих обязательств. Доля долгосрочных обязательств компании в 2016 году снизилась с 26,3% до 19,9%.
За 2016 годпроизошло увеличение размера краткосрочных обязательств на 27290589 тыс. руб. или на 30,8%. Их доля в структуре совокупного капитала выросла с 15,7% до 21,5%. Изменение величины краткосрочных обязательств связано с ростом суммы кредиторской задолженности на 31153636 тыс. руб. или на 53,1%. В 2016 году сумма краткосрочных заемных средств сократилась на 25,4%
Оценка капитала ПАО «НЛМК» показала, что в 2016 году компания имела достаточную величину основных средств, что способствует поддержанию ее финансовой устойчивости.
Таблица 2.6 - Сравнительный аналитический баланс ПАО «НЛМК» за 2017 г.
Разделы и статьи Абс. значения, тыс. руб. Уд. вес, % Изменения
31.12.2016 г. 31.12.2017 г. 31.12.2016 г. 31.12.
2017 г. В абс. знач. В % к началу В уд. весах В % к измен. ВБ
Актив
I. Внеоборотные активы 257961091 285925135 48,0 51,0 27964044 10,8 3 123,2
1. Нематериальные активы 807061 1603351 0,2 0,3 796290 98,7 0,1 3,5
2. Результаты исследований и разработок 22161 18810 0,0 0,0 -3351 -15,1 0 0,0
3. Основные средства 130676632 130017060 24,3 23,2 -659572 -0,5 -1,1 -2,9
4. Финансовые вложения 124336442 147965809 23,1 26,4 23629367 19,0 3,3 104,1
5. Отложенные налоговые активы 153987 161667 0,0 0,0 7680 5,0 0 0,0
6. Прочие внеоборотные активы 1964808 6158438 0,4 1,1 4193630 213,4 0,7 18,5
II. Оборотные активы 279869069 274600364 52,0 49,0 -5268705 -1,9 -3 -23,2
1. Запасы 53201748 54022367 9,9 9,6 820619 1,5 -0,3 3,6
2. НДС 6486168 3037696 1,2 0,5 -3448472 -53,2 -0,7 -15,2
3. Дебиторская задолженность 134055175 146072418 24,9 26,1 12017243 9,0 1,2 53,0
4. Финансовые вложения 58323950 62557498 10,8 11,2 4233548 7,3 0,4 18,7
5. Денежные средства 27801961 8910318 5,2 1,6 -18891643 -68,0 -3,6 -83,2
6. Прочие оборотные активы 67 67 0,0 0,0 0 0,0 0 0,0
Итого по балансу 537830160 560525499 100,0 100,0 22695339 4,2 0 100,0
Пассив
III. Капитал и резервы 315095233 340301482 58,6 60,7 25206249 8,0 2,1 111,1
1. Уставный капитал 5993227 5993227 1,1 1,1 0 0,0 0 0,0
2. Переоценка внеоборотных активов 3308264 3300202 0,6 0,6 -8062 -0,2 0 0,0
3. Добавочный капитал (без переоценки) 771777 771777 0,1 0,1 0 0,0 0 0,0
4. Резервный капитала 299661 299661 0,1 0,1 0 0,0 0 0,0
5. Нераспределенная прибыль 304722304 329936615 56,7 58,9 25214311 8,3 2,2 111,1
IV. Долгосрочные обязательства 106973534 90322043 19,9 16,1 -16651491 -15,6 -3,8 -73,4
Продолжение таблицы 2.6
1. Заемные средства 95619746 79363678 17,8 14,2 -16256068 -17,0 -3,6 -71,6
2. Отложенные налоговые обязательства 11341530 10954069 2,1 2,0 -387461 -3,4 -0,1 -1,7
3. Прочие обязательства 12258 4296 0,0 0,0 -7962 -65,0 0 0,0
V. Краткосрочные обязательства 115761393 129901974 21,5 23,2 14140581 12,2 1,7 62,3
1. Заемные средства 20796621 25360981 3,9 4,5 4564360 21,9 0,6 20,1
2. Кредиторская задолженность 89819854 100068427 16,7 17,9 10248573 11,4 1,2 45,2
3. Оценочные обязательства 5144918 4472566 1,0 0,8 -672352 -13,1 -0,2 -3,0
Итого по балансу 537830160 560525499 100,0 100,0 22695339 4,2 0 100,0
За 2017 г. валюта баланса ПАО «НЛМК» выросла на 4,2% или на -22695339 тыс. руб. Рост валюты баланса произошел за счет увеличения внеоборотных активов в составе имущества, а так же увеличения собственных средств и краткосрочных заемных средства в составе капитала предприятия.
В структуре имущества предприятия на конец 2017 года наибольшую долю стали занимать внеоборотные активы, доля которых за год выросла на 3,0 п.п. и составила 51,0%. Величина внеоборотных активов за 2017 год выросла на 10,8% или на 27964044 тыс. руб. в основном за счет роста суммы финансовых вложений
Оборотные активы за 2017 год сократились на 5268705 тыс. руб. или на 1,9%. Доля оборотных активов в структуре баланса сократилась на 3,0 п.п. и составила на конец 2017 года 49,0%.
За 2017 год величина запасов выросла 1,5%, величина НДС сократилась на 53,2%. За 2017 год произошел рост величины дебиторской задолженности на 12017243 тыс. руб. или на 9,0%. В структуре баланса доля задолженности дебиторов выросла с 24,9% до 26,1%. Величина краткосрочных финансовых вложений за 2017 год выросла на 7,3%, при этом величина денежных средств на балансе компании сократлась на 68,0%.
Оценка имущества компании показала, что активы предприятия в анализируемый период соответствуют современной рыночной структуре и характеру деятельности ПАО «НЛМК». В связи со спецификой производственной деятельности внеоборотные активы в ПАО «НЛМК» имеют удельный вес более 50% от всех активов. На долю мобильных средств, которые постоянно оборачиваются в процессе производственной деятельности компании, в 2017 году так же приходится около 50% активов.
За 2017 год собственный капитала ПАО «НЛМК» выросла на 25206249 тыс