Оценка влияния предложенных мер на размер финансового результата

Изначально рассмотрим влияние первого мероприятия – создание на базе ООО «Столица» собственного автопарка. В составе автопарка ООО «Столица» будут работать 3 автомобиля с двумя водителями на каждым, т.е. общий штат водителей ООО «Столица» будет составлять 6 сотрудников.
При среднемесячной заработной плате 40 тыс. руб. годовые затраты ООО «Столица» затраты на заработную плату водителей автопарка будут составлять: 6 сотрудников * 40 тыс. руб./месяц * 12 месяцев = 2 880 тыс. руб.
Сумма страховых взносов (ПФР и ОМСК) будет составлять: 2 880 тыс. руб. * 30% = 864 тыс. руб.
Сумма страховых взносов по травматизму будет составлять: 2 880 тыс. руб. * 0,2% = 5,8 тыс. руб.
Далее определим текущие расходы на топливо. В соответствии с технической документацией ГАЗон Next С41R11 расход топлива при движении со скоростью 80 км/ч будет составлять 18 л на 100 км. Однако следует учитывать, что расход газа на 15% превышает расход бензина, поэтому ожидаемый расход топлива составит: 18 л * 1,15 = 20,7 л на 100 км.
Ожидаемый общий пробег автотранспорта (с учетом 5% излишнего пробега) составит: 1211 рейсов * 281 км/в одну стороны * 2 * 1,1 = 714 611,1 км.
Ожидаемый расход топлива: 714 611,1 / 100 * 20,7 = 147 924,5 л.
Ожидаемая стоимость топлива: 147 924,5 л * 14 руб./л = 2 070,9 тыс. руб.
По оценкам дилера в первые 5 лет эксплуатации ГАЗон Next С41R11 затраты на ремонт составляют 80 тыс. руб. в год. Учитывая, что в автопарке ООО «Столица» будет 3 автомобиля, то затраты на ремонт будут составлять: 3 автомобиля * 80 тыс. руб. в год = 240 тыс. руб. в год.
ГБО, которое будет устанавливаться на автомобилях ООО «Столица» будет нуждаться в обслуживании. В таблице 20 представлены текущие расходы на обслуживание ГБО
Таблица 20
Текущие затраты на обслуживание ГБО
(в расчете на один автомобиль), руб.
Наименование выполняемых работ Периодичность Сумма затрат, руб.
Замена ремонтного комплекта редуктора со стоимостью запасных частей Раз в год 2 000
Диагностика и регулировка ГБО Раз в год 1 500
Опрессовка запорной арматуры и баллона Раз в 2 года 3 000
Среднегодовые затраты 5 000
В таблице 21 представлен расчет текущих расходов, связанных с функционированием автопарка.
Таблица 21
Текущие затраты ООО «Столица» на содержание автопарка
Наименование фактора Влияние фактора
1. Расходы на оплату труда персонала, в том числе 3 749,8
сумма начисленной заработной платы 2 880,0
взносы страховые (ПФР + ОМС) 864,0
взносы стразовые (Травматизм) 5,8
2. Расходы на топливо (газ) 2 070,9
3. Расходы на технические осмотры и ремонты 240,0
4. Расходы на ОСАГО и страхование грузов 210,0
5. Расходы на обслуживание ГБО 15
6. Расходы на медосмотры водителей 300,0
Итого 6 585,7
Как видно по данным таблицы 21 годовые затраты ООО «Столица» на содержание собственного автопарка при объемах перевозок, аналогичных 2018 году, составят 6 585,7 тыс

. руб. В таблице 22 представлен расчет текущих затрат ООО «Столица» на доставку продукции.
Таблица 22
Общие затраты ООО «Столица» на доставку товаров в 2018 году, тыс. руб.
Направление деятельности Сумма затрат
Оптовая торговля мясосырьем свинины 7485,7
Оптовая торговля мясосырьем говядины 6431,6
Оптовая торговля мясосырьем птицы 4218,2
Всего по компании 18 135,5
Как видно по данным таблицы 22 в настоящее время затраты ООО «Столица» на транспортные расходы в 2018 году составили: 18 135,5. Таким образом сокращение себестоимости и соответственно рост валовой прибыли и прибыли от продаж составит: 18 135,5 тыс. руб. – 6 585,7 тыс. руб. = 11 549,8 тыс. руб.
Однако следует учитывать, что реализация данного мероприятия требует существенный инвестиционных затрат. В таблице 23 представлены ожидаемые инвестиционные расходы на создание на базе ООО «Столица» собственного автопарка.
Таблица 23
Первоначальные затраты ООО «Столица» на создание собственного автопарка, тыс. руб.
Статья расходов Сумма затрат
1. Приобретение автомобилей 6 480,0
2. Установка и согласование ГБО, в том числе 108,0
стоимость комплекта оборудования (ГБО) 63,0
стоимость увеличенного бака для газа 12,0
стоимость услуг по монтажу ГБО 18,0
Затраты, связанные с регистрацией в ГИБДД установленного ГБО
15,0
3. Затраты по поиск и адаптацию персонала 50,0
4. Прочие инвестиционные расходы 50,0
Общие инвестиционные расходы 6 688,0
Как видно по данным таблицы 23 инвестиционные расходы ООО «Столица» на создание собственного автопарка составят 6 688 тыс. руб. Таким образом, они окупятся уже в первый год.
Экономический эффект от реализации мероприятия (с учетом инвестиционных затрат) составит 4861,8 тыс. руб. (11 549,8 тыс. руб. – 6 688,0 тыс. руб.), а в последующие годы – 11 549,8 тыс. руб., что превышает текущий уровень чисто прибыли. Таким образом, реализация первого мероприятия является экономически выгодной для ООО «Столица» и позволит существенно улучшить финансовые результаты деятельности компании.
Далее оценим на финансовые результаты ООО «Столица» реализация второго направления. В рамках настоящей работы среди сотрудников ООО «Столица» (директора и менеджеров по продажам) был проведен опрос, в рамках которого их попросили ответить на два вопроса:
1. Дайте оценку при входе ООО «Столица» в сегмент мелкого опта, какой объем продаж можно ожидать при работе одного менеджера по продажам по данному направлению?
2. Насколько цены в сегменте мелкого опта будут выше, чем текущие в компании?
Ответы на данные вопросы представлены в таблице 24.
Таблица 24
Результаты опроса сотрудников
Опрашиваемый сотрудник Вопрос 1 Вопрос 2
Директор 580 4,5
Менеджер по продажам 1 530 3
Менеджер по продажам 2 490 5,5
Менеджер по продажам 3 560 5
Среднее значение 540 4,5
Как видно по данным таблицы 24 ожидаемый уровень продаж ООО «Столица» в сегменте мелкого опта по мнению специалистов и руководства компании будет составлять 540 тонн, а цены будут на 4,5% выше, чем текущие