Оценка инвестиционно-финансового потенциала

На первом этапе оценки инвестиционно-финансового потенциала ООО «НТК+» дана характеристика типа финансовой устойчивости предприятия за 2015-2017гг. Результаты оценки отражены в таблице 2.8.
Таблица 2.8 – Оценка финансового состояния ООО «НТК+»
Показатель 2015г. 2016г. 2017г.
1. Источники собственных средств -157 5836 1447
2. Внеоборотные активы 64632 45446 69941
3. Собственные оборотные средства (стр. 1- стр. 2) -64789 -39610 -68494
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства 37123 28258 34975
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр. 3 + стр. 4) -27666 -11352 -33519
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства 112825 69289 144838
7. Общая величина основных источников формирования запасов (стр. 5 + стр. 6) 85159 57937 111319
8. Общая величина запасов 13016 3862 23564
9. Излишек (+), недостаток (-) СОС (стр. 3 - стр. 8) -77805 -43472 -92058
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр. 5 - стр. 8) -40682 -15214 -57083
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников
формирования запасов (стр. 7- стр. 8) 72143 54075 87755
Тип финансовой устойчивости Неустойчивое финансовое состояние, то есть
М3 = (0, 0, 1), т.е. ∆СОС ≤ 0; ∆СДИ ≤ 0; ∆ОИЗ ≥ 0

. Неустойчивое финансовое состояние, то есть
М3 = (0, 0, 1), т.е. ∆СОС ≤ 0; ∆СДИ ≤ 0; ∆ОИЗ ≥ 0. Неустойчивое финансовое состояние, то есть
М3 = (0, 0, 1), т.е. ∆СОС ≤ 0; ∆СДИ ≤ 0; ∆ОИЗ ≥ 0.
Проведенная оценка показала, что для ООО «НТК+» в период 2015-2017гг. было характерно неустойчивое финансовое состояние, что свидетельствует о том, что на предприятии нарушена платежеспособность.
Дополнительная оценка платежеспособности ООО «НТК+» за период 2015-2017гг. представлена в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – Оценка состояния платежеспособности ООО «НТК+» за период 2015-2017гг.
Показатель 2015г. 2016г. 2017г.
Наиболее ликвидные активы (A1) 76 4 256
Быстро реализуемые активы (A2) 69170 54071 79848
Медленно реализуемые активы (A3) 15913 3862 31214
Трудно реализуемые активы (A4) 64632 45446 69941
Наиболее срочные обязательства (П1) 104302 67560 135032
Краткосрочные пассивы (П2) 8523 1728 9806
Долгосрочные пассивы (П3) 37123 28258 34975
Устойчивые пассивы (П4) -157 5836 1447
A1- П1 -104226 -67556 -134776
А2- П2 60647 52343 70042
Перспективная ликвидность, ПЛ=А3 - П3 -21210 -24396 -3761
А4- П4 64789 39610 68494
Текущая ликвидность, ТЛ=(А1+А2) - (П1+П2) -43579 -15213 -67473
Как видно из таблицы 2.9 в анализируемом периоде у ООО «НТК+» отсутствует перспективная ликвидность, о чем свидетельствует отрицательные значения, полученные по показателю А3 - П3