Факторный анализ товарооборота предприятия

Проведём факторный анализ товарооборота ОАО «Барнаульский хлебокомбинат». Исходные данные представлены в таблице 11.
Таблица 11
Динамика объема транспортных услуг за 2017-18 гг.
Показатели 2017 2018 Изменение Темп роста %
Среднесписочное количество ед. техники (R) 256 246 -10 96,1
Товарооборот в чел.-часах (Q) 407475 427942 20466,4 105,0
Влияние изменения среднесписочной численности ППП и производительности труда произведем по следующей факторной модели:
Q = Чппп В,(5)
где: Чппп – среднесписочная численность ППП;
В – выработка на одного человека.
Таблица 12
Исходные данные для факторного анализа товарооборота в натуральном выражении
Показатели Ед. изм. 2017 год 2018 год Отклонение
в абсолютной сумме в %
Товарооборот Чел.-час 407475 427942 20466,4 105,0
Среднесписочная численность работающих
чел 256 246 -10 96,1
Выработка на 1 чел Чел.-час
/чел

. 1591,7 1739,6 147,9 109,3
Влияние трудовых факторов на размер товарооборота представлено в таблице 13.
Таблица 13
Факторный анализ товарооборота в натуральном выражении в 2018 году
Факторы Расчет по алгоритму Объем транспортных услуг (Q) Изменение
(маш.-час)
Q = Ч1ппп В1
407475,2
Среднесписочная численность ППП Q = Ч2ппп В1
391558,2 -15917
Выработка на 1 чел Q= Ч2ппп В2
427941,6 36383,4
Итого 20466,4
Снижение среднесписочной численности сократило товарооборот предприятия на 15917 чел.-часов. Выработка на 1 человека выросла на 9,3%, что привело к росту товарооборота на 36383,4 чел.-часов. Общее изменение товарооборота было положительным и составило 20466,4 маш.-час.
В таблице 14 проанализируем изменение показателей, влияющих на товарооборот ОАО «Барнаульский хлебокомбинат»:
Таблица 14
Расчет динамики показателей, влияющих на товарооборот ОАО «Барнаульский хлебокомбинат» в 2017 – 2018 гг.
№ п/п Показатели Ед.изм