Экономическая эффективность нового мотивационного механизма

Внедрение предложенных мероприятий позволит существенно повысить мотивацию директоров филиалов ЗАО «Издательский дом «Пронто-Центр», заставит их более активно вовлекаться в трудовой процесс, что позволит повысить эффективность их деятельности, повысить производительность труда, снизить непроизводственные потери и, соответственно, увеличить прибыль компании и повысить его эффективность.
Вместе с тем внедрение предложенной системы потребует определенных затрат, как прямых, так и косвенных. Поэтому необходимо оценить эффективность наших предложений.
Внедрение системы оценки по KPI потребует затрат рабочего времени заместителя генерального директора по работе с филиалами и сотрудников отдела по работе с персоналом (начальника отдела и менеджера по персоналу).
Оценим эти затраты в 10% годового фонда зарплаты заместителя генерального директора организации по работе с филиалами.
Трудовые затраты = (150 000 х 12) х 10% = 180 000 рублей.
Вместе с тем изготовление необходимых документов потребует расхода электроэнергии, канцтоваров, амортизации компьютерной и офисной техники, мебели и т. д.
Оценим эти накладные расходы по норме прибыли предприятия – 20%

. Всего: 36 000 рублей.
Итого, на внедрение системы оценки персонала по KPI потребуется:
180 000 + 36 000 = 216 000 рублей.
Данные сведем в таблицу 3.5.
Таблица 3.5 – Затраты на разработку и реализацию мероприятий по совершенствованию системы мотивации ЗАО «Издательский дом «Пронто-Центр»
Мероприятия Прогноз на 2019 год, тыс. руб.
Затраты на оплату труда 180
Накладные расходы 36
Итого 216
Внедрение мероприятий позволит достичь показателей дохода, себестоимости и валовой прибыли, указанных в таблице 3.6.
Таблица 3.6 – Прогноз основных показателей при внедрении мероприятий (тыс. руб.)
Показатели База Прогноз
оптимистический
(15%) реалистический
(10%) пессимистический
(5%)
Валовый доход 232 174,00 267 000,10 255 391,40 243 782,70
Прирост валового дохода   34 826,10 23 217,40 11 608,70
Издержки 210 456,00 210 672,00 210 672,00 210 672,00
Прирост издержек   216,00 216,00 216,00
Прибыль 21 718,00 56 328,10 44 719,40 33 110,70
Прирост прибыли   34 610,10 23 001,40 11 392,70
Из представленных в таблице расчетов наиболее реальным является вариант:
– прирост валового дохода на 23 217,40 тыс