Анализ технико-эксплуатационных показателей работы ООО «ПЭК»

Для более полной характеристики ООО «ПЭК» проведем анализ основных экономических показателей за 2016-2018 гг., а его результаты представим в таблице 2.
Таблица 2
Наименование показателя 2016 г. 2017 г. Абсолютное изменение Темп прироста, % 2018 г. Абсолютное изменение Темп прироста, %
Выручка от реализации, тыс. руб. 11107906 12646595 1538689 13,85 16023154 3376559 26,70
Себестоимостьтыс. руб. 3910728 4716061 805333 20,59 5163535 447474 9,49
Валовая прибыль, тыс. руб. 7197178 7930534 733356 10,19 10859619 2929085 36,93
Чистая прибыль, тыс. руб. 5680497 2504967 -3175530 -55,90 6199508 3694541 147,49
Рентабельность продаж, % 51,14 19,81 -31,33 -61,27 38,69 18,8835 95,34
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. 34767 39499 4732 13,61 63020 23521 59,55
Фондоотдача ОПФ, руб. 319,50 320,18 0,68 0,21 254,26 -65,92 -20,59
Затраты на рубль выручки, руб. 0,35 0,37 0,02 5,92 0,32 -0,0507 -13,58
Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «ПЭК» за 2016 – 2018 гг.
Из таблицы 2 видно, что в 2017 г. выручка от оказания услуг увеличилась на 1 538 689 тыс. руб. или на 13,85%. Себестоимость оказанных услуг также возросла на 805 333 тыс. руб. или на 20,59%. В результате валовая прибыль ООО «ПЭК» составила 7 930 534 тыс. руб., что на 733 356 тыс. руб. или 10,19% больше, чем за 2016 г.
В 2018 г. выручка от оказания услуг увеличилась на 3 376 559 тыс. руб. или на 26,70%. Себестоимость оказанных услуг также увеличилась на 447 474 тыс. руб. или на 9,49%. Рост себестоимости обусловлен ростом заработной платы и увеличением стоимости бензина, закупочных материалов для производства продукции, проведения работ, оказания услуг.
В результате в 2018 г. валовая прибыль ООО «ПЭК» увеличилась на 2 929 085 тыс. руб. или 36,93%.
Чистая прибыль предприятия в 2017 г. по сравнению с 2016 г. сократилась на 55,90%, что связано с более высокими темпами роста себестоимости по сравнению с темпами роста выручки от производства продукции, оказания услуг и выполнения работ. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. выросла на 147,49%.
Рисунок 2.2 - Динамика чистой прибыли ООО «ПЭК», тыс. руб.
В связи с динамикой чистой прибыли в 2017 г. рентабельность продаж в 2017 г. по сравнению с 2016 г. сократилась на 31,33%, а в 2018 г. возросла на 95,34%.
Рисунок 2.3 - Динамика рентабельности продаж ООО «ПЭК», %
Среднегодовая стоимость основных фондов предприятия в 2017 г. возросла на 4 732 тыс. руб., а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличилась на 59,55%. Результат их использования в 2017 г. свидетельствует о росте эффективности их использования. В 2016 г. с каждого рубля стоимости основных фондов ООО «ПЭК» получало около 319,5 рублей, в 2017 г. данный показатель возрос на 0,21% и составил 320,18 рублей, а в 2018 г. отдача основных фондов сократилась на 20,59% и ООО «ПЭК» с каждого рубля стоимости основных фондов получало около 254,26 рублей, что обусловлено превышением темпов роста среднегодовой стоимости основных средств над темпами роста объема выпуска работ, услуг.
Затраты на рубль объема продаж в 2017 г. увеличиваются, что свидетельствует о снижении эффективности управления затратами предприятия. В 2018 г. данный показатель сократился на 13,58% и для получения 1 рубля выручки ООО «ПЭК» тратит 32 коп.
Итак, анализ основных экономических показателей деятельности ООО «ПЭК» показал, что финансовое положение предприятия в 2017 г. относительно 2016 г. ухудшилось, а в 2018 г. эффективность деятельности предприятия повышается. Происходит увеличение выручки от реализации продукции и услуг, чистой прибыли предприятия.
Далее, проанализируем производственную программу по эксплуатации подвижного состава ООО «ПЭК», а результаты представим в таблице 2.
Таблица 2
Основные показатели работы автотранспортных средств
ООО «ПЭК» за 2018 год
Показатель Условн.
обозн. Данные Процент
выполнения плана Разница факта от плана
План Факт
Количество календарных дней в году, дн Дк 365 365 100 100
Машино-дни на участке, м-дн МДх 1095 1353,2 123,58 -258,2
Машино-дни в работе, м-дн МДр 854,1 832,4 97,46 21,7
Машино-часы в работе, м-ч МЧр 8199,36 7889,63 96,22 309,73
Машино-часы в движении, м-ч МЧдв 7103,11 7025,8 98,91 77,31
Общий пробег за год, тыс. км Lобщ 180,9 224,8 124,29 -43,9
Пробег с пассажирами, тыс. км Lгр 110,35 139,8 126,69 -29,45
Возможные тонно-километры, тыс. ткм Рв 2251,14 2668,8 118,55 -417,66
Пассажирооборот, тыс. ткм Р 2889,36 2707,3 93,70 182,06
Объем перевозок, тыс. тонн. Q 89,454 86,738 96,96 2,716
По данным таблицы 2, видно, что план объема грузоперевозок составлял 89,454 тыс. тонн, но по факту осуществлен на 96,96%, т.е. план не выполнен на 3,04%.
Рисунок 2.4 - Сравнение планового и фактического объема перевозок
Фактический грузооборот компании меньше запланированного на 2,716 тыс

. тонн.
Плановый грузооборот больше фактического на 182,06 тыс. ткм, т.е. план по грузообороту не выполнен на 6,30%. Также в 2018 г. не выполнен план по машино-часам в работе и в движении на 3,78% и 1,09% соответственно.
Для выявления причины невыполнения плана определим влияние технико-эксплуатационных показателей на величину грузооборота ООО «ПЭК» по формулам:
(1)
(2)
Тогда, влиянию среднесписочного количества автомашин (Асс) на объем перевозок и грузооборот будет соответствовать разница в процентах изменения машино-дней на участке (МДх) и количества календарных дней в году (Дк), которая равняется +62,92%, следовательно:
∆Q0=Q0∙62,92%=+89,454∙62,92%=+56,284 тыс. ткм.
∆РАсс=Р0∙62,92%=+2889,36∙62,92%=+1817,985 тыс. ткм.
Расчеты показали, что увеличение фактического показателя машино-дней на ООО «ПЭК» относительно запланированного на 62,92% выполнило дополнительный объем перевозок в размере 56,284 тыс. т-км и увеличило пассажирооборот на 681,311 тыс. т-км.
Влиянию коэффициента выпуска автомобиля на линию (αв) будет соответствовать разница в процентах изменения машино-дней в работе (МДр) и машино-дней на участке (МДх), которая равна -65,46%, следовательно:
∆Qов=Q0∙(-65,46%)=+89,454∙(-65,46%)=-58,556 тыс. ткм.
∆Ров=Р0∙-65,46%=+2889,36∙(-65,46%)=+1891,375 тыс. ткм.
Это означает, что при уменьшении коэффициента выпуска автомашин на линию на 65,46% ООО «ПЭК» потеряло 58,556 тыс. т-км объема перевозок и 1891,375 тыс. т-км. товарооборота.
Влиянию времени работы автомобилей на линии (Тн) будет соответствовать разница в процентах изменения машино-часов в работе (МЧр) и машино-дней в работе (МДр), которая равна -1,24%, следовательно:
∆QТн=Q0∙-1,24%=+89,454∙-1,24%=-1,109 тыс. тонн.
∆Ров=Р0∙-1,24%=+2889,36∙-1,24%=-35,828 тыс. ткм.
Следовательно, при снижении продолжительно рабочего дня одной автомашины (Тн) на 1,24% по фактическим данным за 2018 год против планового задания транспортный участок потерял 1,109 тыс. тонн объема перевозок и 35,828 тыс. т-км. товарооборота.
Влиянию времени простоя автомашины под погрузкой-разгрузкой (tп-р) будет соответствовать разнице процентов машино-часов в движении (МЧдв) и машино-часов в работе (МЧр), которая равна 2,69%, следовательно:
∆Qп=Q0∙2,69%=+89,454∙2,69%=+2,406 тыс. тонн.
∆Рп=Р0∙2,69%=+2889,36∙2,69%=+77,724 тыс. ткм.
При увеличении машино-часов в движении на 2,69% ООО «ПЭК» совершил дополнительно 2,406 тыс. ткм перевозок и увеличил товарооборот на 77,724 тыс. т-км.
Влиянию технической скорости (Vт) на выполнение плана по объему перевозок и товарообороту будет соответствовать разница в процентах изменению общего пробега автомашин за год (Lобщ) и машино-часов в движении (МЧдв), которая равна +25,35%, следовательно:
∆Qv=Q0∙25,35%=+89,454∙25,35%=+22,676 тыс. тонн.
∆Рv=Р0∙25,35%=+2889,36∙25,35%=+732,453 тыс. ткм.
Значит, при увеличении общего пробега за год на 25,35% ООО «ПЭК» дополнительно перевез 22,676 тыс. тонн и товарооборот увеличился на 732,453 тыс. т-км.
Влиянию коэффициента использования пробега (β) будет соответствовать разница в процентах изменения пробега автотранспортных средств с грузом (Lобщ), которая равна 2,42%, тогда:
∆Q0=Q0∙2,42%=+89,454∙2,42%=+2,165 тыс. тонн.
∆РАсс=Р0∙2,42%=+2889,36∙2,42%=+69,922 тыс. ткм.
Таким образом, в результате увеличения коэффициента использования пробега на 2,42% ООО «ПЭК» дополнительно перевез 2,165 тыс. тонн груза и увеличил товароооборот на 69,922 тыс. т-км.
Влиянию коэффициента использования вместимости (γ) будет соответствовать разница в процентах изменения общего товарооборота за год (Q) и возможных тонно-километров (Рв), которая равна -8,13%, значит:
∆Q0=Q0∙-8,13%=+89,454∙-8,13%=-7,273 тыс. тонн.
∆РАсс=Р0∙-8,13%=+2889,36∙-8,13%=-234,905 тыс. ткм.
Из этого следует, что снижение фактического показателя вместимости по сравнению с плановым значением на 8,13% привело к уменьшению объема перевозок на 7,273 тыс. тонн и товарооборота на 234,905 тыс. т-км.
Влиянию среднего расстояния перевозки (lег) на объем перевозок будет соответствовать разница в процентах изменения объема перевозок и пассажирооборота за год, которая равна -24,85%, следовательно:
∆Q0=Q0∙-24,85%=+89,454∙-24,85%=-22,229 тыс. тонн.
∆РАсс=Р0∙-24,85%=+2889,36∙-24,85%=-718,006 тыс. ткм.
Таким образом, в связи с уменьшением среднего расстояния перевозки на 24,85% ООО «ПЭК» потерял 22,229 тыс. тонн и товарооборот снизился на 718,006 тыс. т-км.
Общее влияние вышеперечисленных факторов и результаты расчетов представим в таблице 3
Данные таблицы свидетельствуют о том, что за счет всех факторов объем перевозок и товарооборот уменьшились на 5,636 тыс. тонн и 182,030 тыс. т-км соответственно.
Таблица 3
Влияние технико-эксплуатационных показателей ООО «ПЭК» на невыполнение плана по объему перевозок и товарообороту
Показатель Влияние на объем перевозок Влияние на пассажирооборот
Среднесписочное количество а/м +56,284 1 817,985
Коэффициент выпуска а/м на линию -58,556 -1 891,375
Время работы а/м на линии -1,109 -35,828
Время простоя а/м под погрузкой-разгрузкой +2,406 +77,724
Техническая скорость а/м +22,676 +732,453
Коэффициент использования пробега +2,165 +69,922
Коэффициент использования вместимости -7,273 -234,905
Среднее расстояние перевозки -22,229 -718,006
ИТОГО -5,636 -182,030
Объем перевозок и грузооборот сократился в результате снижения фактического значения коэффициента выпуска автомашин, уменьшение времени работы автотранспортных средств на линии, коэффициента использования грузоподъемности и сокращение среднего расстояния перевозки