Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность темы. В условиях активно изменяющейся экономической обстановки, в частности большое влияние оказывают экономический и финансовой кризис вопросы, связанные с анализом финансового состояния банковского учреждения встают достаточно остро. На сегодняшний момент в научной литературе недостаточно исследований целого ряда проблем, касательно в том числе и задачи, возникающие у кредитного учреждения при формировании экономической политике в вопросах платежеспособности и прибыльности банка. Во-первых, это обусловлено недостаточной проработкой теоретической составляющей данной проблемы, на сегодняшний момент в литературе отсутствует единое мнение по поводу определения понятия анализ финансового состояния банка. Во-вторых, в условиях экономического кризиса для эффективного финансового менеджмента необходимо определить особенности платежеспособности и прибыльности банка. В-третьих, существующие на сегодняшний день оценки финансового состояния банка не всегда отвечают критериям адекватности при анализе работы определенного банка. В-четвертых, в современных экономических реалиях ключевой задачей является разработка оценки степени платежеспособности, прибыльности и определения направлений и средств ее повышения. Также важно правильно спрогнозировать динамику основных показателей характеризующие финансовое и экономическое состояние кредитного учреждения. Несмотря на наличие большого числа, в первую очередь зарубежных работ, затрагивающих вопросы финансового состояния банковских учреждений (Долан Э.Дж., Э. Рид., мл. и др.) проблемы особенности проведения анализа финансового состояния банка на нестабильных и зарождающихся финансовых рынках освещены не достаточно. Теоретической основой данной работы послужили труды Российский экономистов, в частности: В.К. Андреева, И.В. Ершовой, Д.Г.Алексеевой, Г.Д. Отнюковой и др. При анализе литературы по данному вопросу автором был сделан следующий вывод: Среди отечественных работ (Антипова О.Н., Жукова Е.Ф., О. И. Лаврушина, и др.), носящих в основном обучающий характер и базирующихся преимущественно на зарубежном опыте. Объяснение этому можно найти в том, что сама рыночная экономика понятие относительно новое для нас. Если проанализировать данные научные труды, то можно сделать вывод, что основной упор научными исследователями делается на изложение стратегии формирования прибыли в банках при том в качестве примера рассматриваются кредитные учреждения, работающие на стабильных зарубежных рынках. А вопросы работы банковского учреждения в условиях переходной экономики практически не рассматриваются. Наличие пробелов в теории и в практике анализ финансового состояния банка эту проблему делает достаточно острой, и не требующей отлагательств именно это и определило тему выпускной квалификационной работы. Объектом исследования – анализ финансового состояния ПАО Банк ВТБ. Предмет исследования - экономические отношения между хозяйствующими субъектами по поводу повышения финансовой эффективности банковского учреждения. Целью и задачи выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по улучшению финансового положения Банка ВТБ.
Понятие финансовых результатов деятельности коммерческого банка
Если рассматривать место банка в современной финансовой системе страны, то можно отметить их ключевую роль в формировании финансовой системы государства. На сегодняшний день банки составляют неотъемлемую черту денежного хозяйства, деятельность которы...
Открыть главуФормирование финансовых результатов деятельности коммерческого банка
Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных активных и пассивных опе...
Методика анализа деятельности коммерческого банка
Финансовое состояние банковской организации представляет собой совокупность различных показателей, в которых отражается способность банка отвечать по свои долговым обязательствам перед поставщиками, кредиторами и государственными органами. Для активн...
Открыть главуХарактеристика деятельности ПАО Банк ВТБ
Банк ВТБ (Публичное акционерное общество) - универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг физическим лицам и бизнесу. Банк ВТБ, ранее известный как Внештогбанк, был учрежден 17 октября 1990 года в качестве рос...
Заключение
Россия уже более четверть века развивается и живет в условиях рыночной экономике. В настоящее время экономику Российской Федерации можно охарактеризовать: увеличением объемов производства и валового внутреннего продукта, развитием инвестиционной политики, улучшением качества и конкурентоспособности товаров, активной инновационной и инвестиционной деятельности, наращивание объемов экспорта товаров и услуг. Именно в этой ситуации очень важное место занимает экономическая информации, в данной информации заинтересованы все участники экономических отношений хозяйственного оборота. Ключевую роль в данной экономических отношений играет информация об экономических отношений на предприятии. Даная информация позволяет собственникам бизнеса. кредиторам, аукционерам, бизнес-партнерам составить информацию о положении дел на предприятии. И на основании полученных данных скорректировать свою политику в отношении предприятия. Использование третьих лиц в качестве источников информации, является эффективным способом добычи необходимых данных при проведении процедуры аудита. Важность данного источника, объясняется отсутствием у аудитора или аудиторской фирмы достаточного опыта и знаний в специфических отраслях работы предприятия. Но при этом очень важно не забывать, что в качестве третьего лица необходимо привлекать только высококачественного специалиста. Только при соблюдении этого условия возможно добиться высокого уровня качества проводимой процедуры. Платежеспособность и прибыльность банка являются одними из ключевых понятий анализа деятельности банка. От уровня прибыли зависит успешность работы компании или кредитного учреждения. Банковская деятельность является очень рискованной, именно поэтому руководителям кредитных учреждений нужно более внимательнее следить за данным параметром деятельности. Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе. Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств. Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений. В данном дипломном проекте был проведен анализ финансового состояния ПАО Банк ВТБ. Цель данного анализа была достигнута. При этом было решено ряд задач, такие как: изучение специальной литературы, изучение теоретических аспектов анализа ликвидности и платежеспособности, рассмотрение различных методик на практическом материале ПАО БАНК ВТБ выявление резервов для повышения ликвидности и платежеспособности предприятия, рассчитаны основные показатели финансовой устойчивости, сделан прогнозный вариант роста ликвидности и платежеспособности, выбрана финансовая стратегия роста финансовой устойчивости, выявлена антикризисная политика предприятия, изучены антикризисные меры для ПАО БАНК ВТБ. Основным направлением деятельности банка является комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется программам клиентского кредитования. В банке успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк оказывает комплекс различных услуг для частных клиентов, содержащий оптимальный перечень продуктов и услуг, учитывающий различные уровни доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами по заключению договоров на реализацию зарплатных проектов, позволяющий оптимизировать процесс выплаты заработной платы того или иного предприятия. За анализируемый период ПАО Банк ВТБ имеет нормальную финансовую устойчивость, однако, имеющую тенденцию в сторону снижения. Показатели ликвидности и платежеспособности в целом хорошие, было заметно понижение данных показателей в последний год, что объясняется общей экономической ситуацией в стране и санкционной политикой запада в отношении банка. Стратегия развития бизнеса Банка направлена на расширение и оптимизацию структуры клиентской базы, формирование стабильных групп клиентов — потребителей банковских продуктов. В быстро меняющихся условиях экономической ситуации в стране в 2014 году Банк старался сохранить объемы привлечения, удержать старых клиентов и привлечь новых. В 2017 году происходило снижение по привлеченным средствам на расчетные и текущие счета юридических лиц, удельный вес остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в структуре платного привлечения на 01.01.2018 составил 24%. Депозиты юридических лиц были менее подвержены снижению, их доля за 2017 год увеличилась. Положительная динамика наблюдалась по средствам физических лиц, которые выросли за 20157 год на 24 581 тыс.руб. и их доля в структуре платного привлечения составила 29%. Банку для реализации поставленных целей необходимо искать несколько иные, новые для России пути повышения эффективности деятельности, которые лежат в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса.
Список литературы
Конституция Российской Федерации" от 12.12.1993г., (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // СЗ РФ, 04.08.2014, N 31, ст. 4398 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2015) // СЗ РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации" от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 06.04.2015) // СЗ РФ, 18.11.2002, N 46, ст. 4532. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (принят ГД ФС РФ 17.07.1998) (ред. от 05.08.2000) Андрейчиков А.В., Андрейчикова О.Н. «Анализ, синтез, планирование решений». Учебник для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2011. Балабанов И. А. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2017. –410 . Баранов П. Н., Лунева Ю. А. Принципы формирования методики оценки кредитования заёмщика // Аудитор. – 2018. – № 9. – С.35-39. Белоглазова Г.А. Банковское дело. – СПб: Питер, 2014. – 384. Выборова Е. А. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования // Финансы и кредит. – 2018. – № 1. – С.84-89. Герасимов Б. К. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2016. – 126 . Грачев В. К. Оценка платежеспособности предприятия за период // Финансовый менеджмент. – 2018. – № 6. – С.52-58. Гусева И. А. Анализ кредитоспособности предприятия // Справочник экономиста. – 2015. – № 4. – С. 23-28. . Доронина Л.А. Докладные, служебные записки и справки // Делопроизводство и документооборот на предприятии, 2011, № 3. – с. 36-39 Татарников М.А Бухгалтерский учет в учреждениях, организациях и на предприятиях. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 208 с. Ендовицкий Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практич. пособ. – М.: КНОРУС, 2017. – 272 . Казьмин А. Р. Банковская система и Сбербанк России: новые вызовы и импульсы роста // Деньги и кредит. – 2017. – № 10. – С.58-65. Килзер Дж. Р. Качество кредитов – залог успеха банков // Финансовый менеджмент. – 2016. –№ 6. – С.12-15. Кирисюк Г. Р, Ляховский В.А. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. – 2016. – № 7. – С. 125-125. Козлова О. А. Оценка кредитоспособности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 358 . Колесникова К.В. Банковское дело– М.: Финансы и статистика, 2016. – 578 . Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков// Финансовый мир. Вып. 3/ под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. – М.: проспект, 2011. –152. Лаврушин. О.И. Банковские риски. –- М.: КНОРУС, 2016, – 232. Ларичев О.И. Выявление экспертных знаний. – М: Наука, 1989. –125. Ляшенко Н.Н. Методы и алгоритмы индуктивного вывода. – Ленинград, 2012, – 325. Маркова О. К. Коммерческие банки и их операции – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017. – 288. Мельникова Оксана Викторовна «Основные тенденции и проблемы развития рынка банковского кредитования 2014—2018 годах», режим доступа http://sibac.info/16372, дата обращения 17.06.2015г. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособ. / О. Лаврушин, О. Афанасьева, Л. Корниенко. – М.: КНОРУС, 2014. – 256 с. Ольшаный А. К. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Русская деловая литература, 2014. – 450. . Открытый интернет источник. Центр управления финансами: Режим доступа: http://www.center-yf.ru/data/Marketologu/Planirovanie-na- Панова Г. А. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ Дис, 2016. – 464 с. Пещанская И. К. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 320 . Пряжинская В. Г. Системный подход к управлению финансовыми ресурсами / В. Г. Пряжинская, И. Л. Храмович, Д. М. Яромевский // Инженерная экология. - М.: Омск, 2016. - 192 с Рамигин А.Д. Проведение Реформы собственности в России: на пути из прошлого в будущее. М., 2014 Сологуб О.П. Практикум по бухгалтерскому учету: учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2015. – 128 с. Тавасиев. Банковское дело: управление и технологии: учеб. пособ. для вузов. – 2-е изд. / A.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 671. Тронин Ю.Н., Масленченков Ю.С. «Управленческие решения». Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. Славинский, С.В. Особенности сбыта продукции в современных условиях // Экономика, предпринимательство и право» ,2011. - № 4. – С. 21-26.Финансовый менеджмент: Учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 1998. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2016. Финансовый менеджмент: Учебник/ Под ред. Г.П. Поляка. - М.: Финансы, 2014. Финансовое планирование и контроль / Под ред. М.А. Поукока, А.Х. Тейлора: Пер. с англ. - М.: Инфра-М, 2017. Финансы фирмы: Курс лекций / Под ред. И.П. Мерзлякова. М.: ИНФРА-М, 2015. Фуртова М.В. Регистрация документов//Делопроизводство и документооборот на предприятии, 2016, № 2. – с. 38-42 Чернов А.А. Финансовая политика организации: учеб. пособие / Под ред. проф. М.И.Баканова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. Щербаков В.А. Краткосрочная финансовая политика: учеб. пособие / В.А. Щербаков, Е.А. Приходько. – М.: Кнорус, 2017 Цветкова Е. А. Кредитная работа банка (общие положения) – М.: «Посев», 2015. – 108 . Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: Монография. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и к°», 2016. – 544 . Шеремет А.К. Банковское дело: стратегическое руководство– 2-е изд. – М.: Консалтбанкир, 2001. – 432 . Шепель, В. М. Управление, менеджмент, руководитель // Кадры предприятия. – 2015. - № 2. – С. 45 - 49. Яковлев, А. А. Сбытовая деятельность торгового предприятия: понятие и сущность // Управление продажами, 2016. - № 3. - С. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2017, – 125.
