Анализ эффективно финансово-хозяйственной деятельности учреждения

Изначально проанализируем доходы МБУК ЦДК «Триумф». На рисунке 2.2. представлена динамика общих доходов учреждения в 2016-2018 годах.
Рисунок 2.2. – Динамика общих доходов МБУК ЦДК «Триумф» в 2016-2018 годах, тыс. руб.
Как видно по данным рисунка 2.2. общие доходы МБУК ЦДК «Триумф» в течение всего периода исследования имели неблагоприятную тенденцию. В 2017 году они сократились с 14 683,7 тыс. руб. до 14 513,1 тыс. руб., т.е. на 170,6 тыс. руб. (1,2%). По итогам 2018 году уменьшение доходов составило 103,3 тыс. руб., а сами доходы сократились до уровня 14 409,8 тыс. руб. В таблице 2.1. представлена структура доходов учреждения.
Таблица 2.1
Структура доходов МБУК ЦДК «Триумф» в 2016-2018 годах, тыс. руб.
Источник доходов Значение по годам Абсолютное изменение
2016 г 2017 г 2018 г 2017 / 2016 2018 / 2017
Субсидии 14409 14129 14026 -280 -103
Деятельность, приносящая доход 274,7 360,9 365,2 86,2 4,3
Реализация активов 0 23,2 18,6 23,2 -4,6
Для наглядности на рисунке 2.3 представим динамику удельного веса отдельных видов доходов МБУК ЦДК «Триумф».
Рисунок 2.3. – Удельный вес отдельных видов доходов
МБУК ЦДК «Триумф» в 2016-2018 годах, %
Как видно по данным таблицы 2.1 и рисунка 2.3 в составе доходов МБУК ЦДК «Триумф» превалируют бюджетные субсидии. Уровень финансирования деятельности МБУК ЦДК «Триумф» со стороны бюджета в 2016-2018 годах постепенно снижался

. В 2017 году он уменьшился на 280 тыс. руб., а в 2018 году – на 103 тыс. руб. Удельный вес данного вида доходов МБУК ЦДК «Триумф» в течение периода исследования снизился, хотя и незначительно (с 98,1% до 97,3%, т.е. на 0,8%).
Доходы от оказания платных услуг в 2016-2018 годах имели положительную тенденцию. В частности в 2017 году они увеличились с 274,7 тыс. руб. до 360,9 тыс. руб., т.е. на 86,2 тыс. руб., а по итогам 2018 года достигли 365,2 тыс. руб. Однако их значение для финансирования учреждения является незначительным, т.к. доля данного вида доходов в течение всего периода исследования не превышала 2,5% от общих доходов МБУК ЦДК «Триумф». Доходы от реализации активов в МБУК ЦДК «Триумф» не оказывает сколько-нибудь значимого влияния на доходы учреждения.
Далее проанализируем МБУК ЦДК «Триумф». На рисунке 2.4 представлена динамика общих расходов учреждения в 2016-2018 годах.
Рисунок 2.4 – Динамика общих расходов МБУК ЦДК «Триумф» в 2016-2018 годах, тыс. руб.
Как видно по данным рисунка 2.4. в течение всего периода исследования наблюдался рост расходов МБУК ЦДК «Триумф». Учитывая снижение доходов учреждения, это является неблагоприятным фактором. В таблице 2.2 представлена структура расходов учреждения.
Таблица 2.2
Структура расходов ЦДК «Триумф» в 2016-2018 годах, тыс