В текущем месяце организация реализовала 1 400 единиц продукции по 900 руб. за единицу. Себестоимость единицы продукции составила 250 руб. за единицу, Расходы организации составили:
Заработная плата 300 000 руб.
Аренда 80 000 руб.
Прочие расходы 45 000 руб.
В этом же периоде организация получила доход в сумме 210 000 руб. продажи автомобиля, покупатель оплатил всю сумму.
За продукцию покупатели оплатили 85% от реализованной продукции
Куплены материалы 500 ед. по цене 100 руб. за единицу
Оплачены материалы, выплачена заработная плата.
На начало периода у организации имелись следующие остатки по счетам бухгалтерского учета:
Уставный капитал 375 000
Кредит банка 200 000 по ставке 12% годовых.
Автомобиль первоначальная стоимость 500 000, срок полезного использования 5 лет, к началу периода использовался 4 года.
Готовая продукция 1 500 ед по цене 250 руб за штуку
Расчетный счет 100 000
Требуется:
Внимание – суммы продаж и покупок указаны с НДС!, ставка 20%
НДС
Налог на прибыль
Страховые взносы
Финансовый результат
Баланс на конец месяца.
Решение отправляется в Гекадем:
Время на выполнение – по времени окончания занятий.
Обязательно указать вариант!
Решение
НДС
Сумма Содержание
210.000 НДС к начислению по продаже продукции
1.260.000*20/120
13.333,33 НДС в вычет по аренде
80.000*20/120
35.000 НДС к начислению по продаже автомобиля
210.000*20/120
8.333,33 НДС в вычет по материалам
50.000*20/120
223.333,34 НДС к оплате в бюджет
210000 – 13333,33 + 35000 – 8333,33
Налог на прибыль
Показатель Сумма Содержание
Расход 2.000 Кредит банка 200 000 по ставке 12% годовых, проценты (200.000 * 12%/12)
Доход 1.050.000 Организация реализовала 1 400 единиц продукции по 900 руб. за единицу
1400*900 = 1.260.000 – НДС 210.000
Расход 350.000 Себестоимость единицы продукции составила 250 руб. за единицу
250*1400
Расход 45.000 Прочие расходы 45 000 руб.
Доход 175.000
В этом же периоде организация получила доход в сумме 210 000 руб. продажи автомобиля
210.000 – НДС 35.000
Расход 91.666,67 Списана остаточная стоимость 500.000 – 408.333,33
Прибыль 736.333,33 1.260.000 - 210.000 - 350.000 -2.000 - 45.000 + 210.000 - 35.000 - 91.666,67
Налог на прибыль 147.267 736333,33 * 20%
Страховые взносы
300.000 * 30% = 90.000
Финансовый результат
Журнал хозяйственных операций за месяц
Проводка Сумма Содержание
Дебет Кредит 91 66 2.000 Кредит банка 200 000 по ставке 12% годовых, проценты (200.000 * 12%/12)
20 02 8.333,33 Автомобиль первоначальная стоимость 500 000, срок полезного использования 5 лет, к началу периода использовался 4 года.
Амортизация – 500.000/5/12
62 90 1.260.000 Организация реализовала 1 400 единиц продукции по 900 руб
. за единицу
1400*900
90 68 210.000 НДС = 1260000*20/120
90 43 350.000 Себестоимость единицы продукции составила 250 руб. за единицу
250*1400
20 70 300.000 Заработная плата 300 000 руб.
20 69 90.000 Страховые взносы
300.000 * 30%
20 60 66.666,67 Аренда 80 000 руб.
80.000 – 13.333,33
19 60 13.333,33 НДС по аренде 80.000*20/120
68 19 13.333,33 НДС в вычет
91 76 45.000 Прочие расходы 45 000 руб.
62 91 210.000 В этом же периоде организация получила доход в сумме 210 000 руб. продажи автомобиля
91 68 35.000 НДС 210.000*20/120
01 01 500.000 Списана первоначальная стоимость автомобиля
02 01 408.333,33 Списана амортизация автомобиля
500.000*5*4 = 400.000+8.333,33
91 01 91.666,67 Списана остаточная стоимость 500.000 – 408.333,33
51 62 210.000 Оплата покупателя
51 62 1.071.000 За продукцию покупатели оплатили 85% от реализованной продукции
1.260.000*85%
10 60 41.666,67 Куплены материалы 500 ед
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
