Разработать план погашения кредитов и выбрать более эффективный вариант по показателю «грант-элемент», если среднерыночная ставка по кредиту 15%.
Размер кредита, руб. Срок кредита, лет Годовая процентная ставка, %. Условия погашения кредита
20 м.р. 7 16 Первый платеж равен 4 м.р. через 2 года, начиная с 4 года каждый последующий платеж на 20% выше предыдущего
20 м.р. 8 14 Ежегодными равными аннуитетами
Решение
Пояснение – в первом кредите последний платеж скорректирован для исключения переплаты заемщиком.
Вывод: по показателю «гранд-элемент» целесообразно воспользоваться вторым предложением.
2. Оценить кредитоспособность заемщика из компаний РБК 500 (отчетность можно найти на сайте https://www.e-disclosure.ru) и присвоить рейтинг.
Для анализа потребуется:
1. Бухгалтерский баланс
2. Отчет о финансовых результатах
Данные за 2 периода. Необходимо сформулировать выводы.
Оформленную таблицу в Эксель прикрепить в задание
Решение.
Рассматриваем компанию:
Полное наименование компанииПубличное акционерное общество "НОВАТЭК"
Сокращенное наименование компанииПАО "НОВАТЭК
"Место нахожденияРоссийская Федерация, Ямало-Ненецкий автономный округ, Пуровский район, г. Тарко-Сале
Адрес (почтовый адрес)119415, Москва, ул. Удальцова, д. 2
Дата государственной регистрации20.08.2002
Номер Государственной регистрации (ОГРН)1026303117642
ИНН6316031581
Зарегистрировавший органИнспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по городу Новокуйбышевску Самарской
ФИО руководителяМихельсон Леонид Викторович
Телефон руководителя(495) 730-60-00
Отчетность: https://www.novatek.ru/common/upload/doc/Bukhgalterskaya_otchetnost_PAO_NOVATEK_2020.pdf
Баланс
Отчет о финансовых результатах
1.2 Оценка ликвидности
Показатель за 2019 за 2020 Абсолютное изменение Прирост, %
Оборотные активы 325 036 495 523 223 895 198187400 60,97
Краткосрочные обязательства 76 595 292 151 079 207 74483915 97,24
Дебиторская задолженность 206 601 711 345 637 770 139036059 67,30
Финансовые вложения 101 136 059 140 338 151 39202092 38,76
Денежные средства 7 700 131 29 445 167 21745036 282,40
КП 4,243557097 3,463242265 -0,780314833 -18,39
КБЛ 4,11824138 3,411595138 -0,706646242 -17,16
КСЛ 0,100530082 0,194898872 0,09436879 93,87
Полученный балл 5 4,5
1.3 Оценка финансовой устойчивости
Показатель за 2019 за 2020 Абсолютное изменение Прирост, %
Доблгосрочные обязательства 104 634 343 128 637 844 24 003 501 22,94
Краткосрочные обязательства 76 595 292 151 079 207 74 483 915 97,24
Собственные средства (раздел 3) 718 557 978 1 004 292 046 285 734 068 39,76
Собственные оборотные средства (СОС) 143 806 860 243 506 844 99 699 984 69,33
Кредиторская задолженность 66 410 298 97 840 545 31 430 247 47,33
Оборотные активы 325 036 495 523 223 895 198 187 400 60,97
Валюта баланса 899 787 613 1 284 009 097 384 221 484 42,70
Внеоборотные активы 574 751 118 760 785 202 186 034 084 32,37
Дебиторская задолженность (более года) 66475026 292418655 225 943 629 339,89
Запасы 9 153 479 6 973 545 -2 179 934 -23,82
НДС 444 384 805 875 361 491 81,35
Товары отгруженные 0 0 0 #ДЕЛ/0!
Кпс
0,2522 0,2785 0,0263 10,43
Дсс
0,4424 0,4654 0,0230 5,19
Дкз
0,2043 0,1870 -0,0173 -8,48
Дкб
0,3465 0,3413 -0,0052 -1,51
Ккск
0,7986 0,7822 -0,0164 -2,06
ФК 248441203 372144688 123703485 49,79
ВОИ 325036495 523223895 198187400 60,97
ЗЗ 9597863 7779420 -1818443 -18,95
ТФУ абсолютная абсолютная
Полученный балл 5 5
1.4 Оценка дебиторской задолженности
Показатель за 2019 за 2020 Абсолютное изменение Прирост, %
Дебиторская задолженность 206 601 711 345 637 770 139 036 059 67,2967
Валюта баланса 899 787 613 1 284 009 097 384 221 484 42,7014
Просроченная дебиторская задолженность 19951 15830 -4 121 -20,6556
Дзуд
0,229611642 0,269186387 0 17,2355
ПДЗуд
0,00009656745 0,000045799393 0 -52,5726
ПДЗ>3 0 0 0 #ДЕЛ/0!
Дв
нет данных нет данных #ЗНАЧ! #ЗНАЧ!
Полученный балл 3 3
1.5 Оценка кредиторской задолженности
Показатель за 2019 за 2020 Абсолютное изменение Прирост, %
Кредиторская задолженность 66410298 97840545 31430247 47,3274
Валюта баланса 899 787 613 1 284 009 097 384221484 42,7014
Просроченная кредиторская задолженность 0 0 0 #ДЕЛ/0!
ПКЗ>3 0 0 0 #ДЕЛ/0!
Краткосрочные займы и кредиты 8157278 50278086 42120808 516,359
Задолженность перед персоналом 134672 125651 -9021 -6,6985
Задолженность перед гос.внебюдж.фондами
4338 807222 802884 18508,2
Задолженность по налогам и сборам 2956060 3811994 855934 28,9552
Векселя к уплате 0 0 0 #ДЕЛ/0!
КЗср
11252348 55022953 43770605 388,991
Поставщики и подрядчики 43412704 47359158 3946454 9,09055
Авансы полученные 18420160 40469376 22049216 119,702
Прочие кредиторы 775511 1728267 952756 122,855
Прочие краткосрочные обязательства 706853 3538877 2832024 400,652
Кзов
63315228 93095678 29780450 47,0352
Кзуд
0,073806637 0,076199262 0,002392624 3,24175
ПКЗуд
0 0 0 #ДЕЛ/0!
ПКЗ>3уд 0 0 0 #ДЕЛ/0!
Балл 5 5 0 0
Полученный балл (с учетом Копт) 4,5 4,5
1.6 Оценка прибыли
Показатель за 2019 за 2020 Абсолютное изменение Прирост, %
Валовая прибыль (ВП) 233 814 943 216 051 447 -17 763 496 -7,59725
Прибыль от продаж (ПП) 95 870 765 65 745 903 -30 124 862 -31,4224
Прибыль до налогообложения (ПДН) 250 999 553 408 475 796 157 476 243 62,7397
ЧП 237 224 510 376 580 279 139 355 769 58,7443
Полученный балл 5 5
РЕЙТИНГ II II
Итоговый балл 4,05 4,1
Вывод
В целом - стабильное финансовое положение с тенденцией роста
2.1 Оценка деловой активности
Показатель за 2019 за 2020 Абсолютное изменение Прирост, %
Среднегодовая стоимость активов 826579540 1091898355 265318815 32,10
Выручка 528544385 486543973 -42000412 -7,95
Среднегодовая дебиторская задолженность 156466532 276119741 119653209 76,47
Среднегодовая величина запасов 10248170 8063512 -2184658 -21,32
Себестоимость продукции 294729442 270492526 -24236916 -8,22
Среднегодовая величина готовой продукции 6682291 5813991 -868299,5 -12,99
Среднегодовая величина кредиторской задолженности 58794408 82125422 23331014 39,68
Одз
106,5718 204,3045 97,7326 91,71
Окз
71,8150 109,3012 37,4862 52,20
Ооа
221,3875 387,1399 165,7524 74,87
Оз
12,5177 10,7318 -1,7859 -14,27
Огп
4,5514 4,3018 -0,2496 -5,48
Полученный балл 1 1
2.2 Оценка рентабельности
Показатель за 2019 за 2020 Абсолютное изменение Прирост, %
Прибыль от продаж 95870765 65745903 -30 24862 -31,4224
Выручка 528544385 486543973 -42000412 -7,94643
Прибыль до налогообложения 250999553 408475796 157476243 62,73965
Прочие доходные поступления (Дпр) -90 138 4 818 94 956 -105,345
Чистая прибыль 237224510 376580279 139355769 58,7443
Рпр
18,14% 13,51% -4,63% -25,5025
Род 47,50% 83,95% 36,46% 76,75609
Робщ
44,89% 77,40% 32,51% 72,41657
Полученный балл 5 5
2.3 Оцена выручки от продаж и оборотов по счетам в банках
Критерий Оценка
Класс заемщика II
Выручка (динамика) NR
Ксп
Полученный балл 3
2.4 Оценка кредитной истории
Критерий Балл
Присутствие и длительность кредитной истории
Корректирующий коэффициент качества
Полученный балл 1
РЕЙТИНГ III
Итоговый балл 2,2
Вывод
Допустимый уровень ведения бизнеса с поожительной тенденцией
Определение рейтинга заемщика
Позиция Удельный вес значимости 2018 2019
Количество баллов Итоговый балл Количество баллов Итоговый балл
Оценка финансового состояния 0,7 4,05 4,1
Оценка бизнес показателей 0,3 2,2 3,495 2,2 3,53
Вывод
Хороший Заемщик
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
